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一直暂估的没到发票怎么处理
暂估入账的发票一直未收到怎么办
答:
应该督促采购人员尽快拿回发票
。等收到发票时,红字冲回暂估,根据发票重新入账(有差异的要进行调整)。至汇算清缴时,尚未取得发票的,做纳税调增处理;待到取得发票年度,再做纳税调减处理。
没有收
到发票暂估
应付账款会计分录
怎么
做?
答:
若收到货未收到发票,
平时不做账务处理,待收到发票再按照上述分录处理
;若收到货未收到发票,平时不做财务处理,等到月末仍未收到票再
暂估入账
(这时不考虑进项税):
借:原材料 贷:应付账款-暂估入账材料款
若有制度规定,下月初全部红冲,待收到发票时再做账务处理。借:原材料 应交税费-应交...
没有
发票
的费用
暂估入账
会计
怎么处理
答:
1、企业发生费用无
发票
时,会计分录为:借:预付账款(或其他应收款等科目) 贷:银行存款2、待企业取得发票后,会计分录为:企业为一般纳税人且取得增值税专用发票时:借:管理费用(根据费用所属部门计入对应科目) 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:预付账款(或其他应收款等科目)预付账款和其他...
暂估
确定收不
到发票怎么处理
答:
企业购进货物或者其他业务支出,暂时不能取得对应的发票的,
可以按合同或者送货单对该商品或者业务进行暂估入账
。如果暂估入账的业务确定不能收到发票的,可以按合同金额入账,只是企业没有取得对应的发票,不能税前扣除。
没有
发票怎么
做
暂估入账
答:
没有发票怎么做
暂估入账
购进货物,在月末货物已到,发票账单未到,须暂估入账,
下月初红字冲回,等发票到后按发票账单进行账务处理
,会计分录如下:1、月底进货暂估入账,借:库存商品/原材料 贷:应付帐款-暂估应付款 2、下月初,冲回暂估入账 借:库存商品/原材料(红字)贷:应付帐款-暂估应付款(红字)3、...
暂估
入库的商品
发票一直未到怎么处理
答:
等收
到发票
时,红字冲回
暂估
,根据发票重新入账(有差异的要进行调整)。至汇算清缴时,尚未取得发票的,做纳税调增
处理
;待到取得发票年度,再做纳税调减处理。暂估入库时:借:原材料 贷:应付账款—某公司或银行存款等科目 拿到发票时,首先冲回已经暂估入库的原材料:借:原材料(红字)贷:应付账款...
暂估
入库后
未收到发票怎么
做会计
处理
答:
暂估入库后未收到发票会计处理,
暂估入账的时候
,借:库存商品、原材料等,贷:应付账款-暂估应付账款,结转成本后,借:主营业务成本,贷:库存商品,支付款项,借:应付账款,贷:银行存款,未收到发票的话,借:应付账款-暂估,贷:应付账款,没有发票,不能企业所得税前扣除,汇算清缴的时候纳税...
发票一直
到汇缴时都
没到
,
暂估
入库
的怎么办
?
答:
暂估入库,借:库存商品 贷:应付账款 付款,借:应付账款 贷:银行存款 月底,发票没到,下月初用红字冲销
暂估入账
的,借:库存商品(红字)贷:应付账款(红字)发票收到,借:库存商品 贷:应付账款
暂估
入库的商品
发票一直未到怎么处理
答:
1、账务上继续暂估 2、拨打供应商的主管税务局电话(12366),投诉供应商 扩展阅读 纳税人发生的成本支出已经
暂估入账
,在汇算清缴期内未取得扣除;在汇算清缴期满后取得合法凭证,准予纳税人在发票开具年度调减其应纳税所得额。税法对此没有明确规定,相关的原则规定是《国家税务总局关于印发<企业所得税...
已付款
未收到发票
的会计分录
怎么
做?
答:
未收到发票需要做
暂估入账
处理 1、当月,材料或商品暂估入库,以入库单或收料单作为附件:借:原材料/库存商品 贷:应付账款——暂估应付款 2、次月或下几个月,收到发票后先进行冲销,冲销可以不用附件:借:原材料/库存商品(红字金额)贷:应付账款——暂估应付款(红字金额)按照一般规定,次月...
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