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一般纳税人交税计提
一般纳税人计提
企业所得税账务处理是什么?
答:
1、按季或按月
计提
的账务处理:借:所得税费用 贷:应
交税费
—应交企业所得税 2、按季缴纳所得税的账务处理:借:应交税费—应交企业所得税 贷:银行存款 3、次年5月31日前进行汇算清缴的,应补税额(全年应交所得税额-已预缴税额)的账务处理:借:以前年度损益调整 贷:应交税费—应交企业...
一般纳税人
什么时候
计提
附加税?每月交什么税?
答:
一般纳税人每月需要缴纳的税种包括增值税、附加税等,附加税主要以应交增值税额作为计税依据。以下主要介绍
一般纳税人计提
附加税的内容。一般纳税人什么时候计提附加税?一般纳税人,月底出现应
交税费
——应交增值税贷方余额时,做以下分录处理:借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费...
一般纳税人
增值
税计提
交纳分录
答:
次月15日前申报交纳时:借:应
交税费
——未交增值税 贷:银行存款 三税按当月实际应交的(增值税+消费税+营业税)之和为基数
计提
:(增值税+消费税+营业税)*城建税税率=城市维护建设税(城区税率7%,县城、镇5%,其它地区1%)(增值税+消费税+营业税)*教育费附加费率3%=教育费附加 (增值税+...
一般纳税人
月底增值税怎么做账?需要
计提
吗?
答:
贷:应
交税费
——未交增值税 4、缴纳税款时:借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 5、月末,如果应交税费—应交增值税有借方余额,并且有预缴税款,则做以下分录:借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)
一般纳税人
需要
计提
增值税吗?一般纳税人月末不需要...
请问
一般纳税人
的城市建设维护税等附加怎么
计提
答:
对于
一般纳税人
而言,城市建设维护税和其他附加费的
计提
方法相对简单。首先,城建税和教育费附加的计算基于增值税的上缴额。城建税的计算公式为:应交城建税 = 增值税 × 城建税税率,根据不同地区,税率分为3种情况:市区7%,县城和镇5%,非市区、县城和镇1%。教育费附加则是增值税的3%。在会计处理...
一般纳税人
?月底要
计提
增值税,附加税吗?怎么做分录?
答:
贷:应
交税费
——应交城建税——应交教育费附加 3、
计提
所得税:借:当期所得税费用 贷:应交税费——应交所得税——上交国家——上交地方 4、教育费附加按实际缴纳的增值税的3%缴纳。5、地方规定的附加费按各地规定的比例缴纳,国家没有统一规定。6、城建税的税率则要根据
纳税人
所在地。在市区...
一般纳税人
增值税用不用
计提
答:
1.
一般纳税人
不需要特地做增值
税计提
分录,只需要做增值税结转分录就是了 。一般纳税人缴纳增值税为0那不用计提税金。要计提的话:借:管理费用(房产税、车船税、土地使用税、矿产资源补偿费、印花税)。营业税金及附加(营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加)贷:应
交税费
用——(...
关于
一般纳税人
纳税后的税费的账务处理?
答:
8. **
计提
预交所得税**:借:所得税费用,贷:应
交税费
-应交所得税,借:本年利润,贷:所得税费用。9. **期末结转增值税(进、销差额)**:借:应交税费-应交增值税(转出应交税金),贷:应交税费-未交增值税。以上是
一般纳税人
纳税后的税费账务处理的主要内容,具体的账务处理可能会...
一般纳税人
要
计提
所得税吗
答:
无论小规模
一般纳税人
都应
计提
所得税。小规模和一般纳税人是增值税上的区别,所得税上他们都是一样的,一样可以成为所得税的小微企业。所得税税上的处理一样,没有啥区别。计提的基本分录都是:借:所得税费用,贷:应
交税费
-应交所得税。
一般纳税人
增值
税计提
和缴纳
答:
一般纳税人
增值
税计提
、缴纳的分录如下: 1、计提时: 借:应
交税费
-应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-未交增值税. 2、下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税, 贷:银行存款. 3、如果上月的已缴税金,上月交纳时: 借:应交税费-应交增值税(已交税金), 贷...
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