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上一年留抵的进项怎么办
上期
留抵
税额账务
处理怎么
做?
答:
上期
留抵
税额的会计分录 1、结转
进项
税额:借:应交税费——应交增值税(需要转出未交的增值税)贷:应交税费——应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费——应交增值税(需要转出未交的增值税)3、结转应缴纳增值税(进项税额和销项税额的差额...
上期有
留抵进项
税本期销项税
怎么
做分录月底怎么结转?
答:
个人建议年终做一次结转就可以,日常不必结转。
上期
留抵
税额
怎么处理
答:
月底
进项
税额大于销项税额,不进行账务
处理
,直接作为
留抵
税额;上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税,先要查看明细账
上的
销项税、进项税和留底数。本月销项税减去本月进项税与上期留底进项税等于本期应交增值税。负数就不用交税,不用做账务处理,继续做...
上期
留抵
税额
怎么处理
答:
上期留抵税额,本期继续抵扣
。本期增值税及附加税纳税申报时,上期留抵税额体现在《增值税及附加税费纳税申报表(一般纳税人适用》主表中第13栏次“上期留抵税额”。第17栏次“应抵扣税额合计”=进项税额(来自于附列资料二本中“当期申报抵扣进项税额合计”)+上期留抵税额(上期留抵税额=上期申报表...
留抵
退税缴回后
进项
税额
怎么处理
答:
纳税人将已退还的留抵退税款项缴回并继续按规定抵扣进项税额时,按缴回留抵退税款项的金额
,借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税费——增值税留抵税额”科目,同时借记“应交税费——增值税留抵税额”科目,贷记“银行存款”科目。”依据2022年6月23日财政部会计司关于增值税...
留抵
税额
怎么
结转到下
一年
答:
也就是可以冲后余额留在进项税明细账中,或是单独设置上年
留抵
明细科目转过去,实务都是可以的。一般是指纳税人当月
的进项
税额多于销项税额后产生的未抵扣税额,可在下个月继续抵扣。期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额,这部分差额是可以...
留抵
税额
怎么
做
进项
转出
答:
有留抵的,在留抵税额里面直接抵扣。记账凭证做了以后,月末计算未交增值税时就减了。 2、已认证
留抵的进项
税税务局让转出,对吗? 让做进项税转出,就像楼上说的,购销是对应的,你的销售是按照3%缴税,在抵扣17%,那肯定是不合理的。你必须要做转出。 3、应税产品转为免税产品后进项留抵税...
有
留抵的进项
税额如何做账
答:
实操中企业一般是根据当月销项税额来勾选对应
的进项
税额,如果当期企业的进项税额比销项税额多,则形成企业的
留抵
税额,在现在的会计和税法要求中,进项留抵税额不需要单独做分录,只需要在申报表中列式即可,企业在下期申报时,可以直接抵扣。增值税留抵税额指的是企业当期的增值税销项税额小于进项税额的...
企业注销时有
进项留抵怎么办
答:
根据《财政部国家税务总局关于增值税若干政策的通知》(财税(2005)165号)第六条规定:一般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格,转为小规模纳税人时,其存货不作
进项
税额转出
处理
,其留抵税额也不予以退税。因此,公司注销时
留抵的
增值税进项税额不予以退税。
进项留抵
退税政策
答:
(一)符合条件的小微企业,可以自2022年4月纳税申报期起向主管税务机关申请退还增量
留抵
税额。(二)符合条件的微型企业,可以自2022年4月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额;符合条件的小型企业,可以自2022年5月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额。(三)符合...
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