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业务招待费专用发票账务处理
业务招待费
增值税
专用发票
会计分录怎么做?可以抵扣吗?
答:
(1)如果是车间招待费,则应当计入制造费用——
业务招待费
(2)如果是工地上招待费,则应当计入工程施工——招待费 (3)如果是销售部门,则应当计入营业费用——招待费 业务招待费增值税
专用发票
能否抵扣?答:业务招待费可以开具增值税专用发票,但是不得抵扣进项税额。业务招待费与生产经营没有直接关系,...
招待费
的进项税怎么
处理
答:
答:招待费专票已经认证了,可以在下月增值税申报时从进项税中转出即可.账务处理为:
借:管理费用-招待费 贷:应交税费-增值税(进项税转出)
注意事项如下:1、业务招待费增值税发票不能作进项税抵扣.2、业务招待费与生产经营无直接关系,属于用于非增值税应税项目.3、相关规定,《增值税暂行条例》第十条 下...
招待费
增值税
专用发票
会计分录如何做
答:
单位发生的招待费支出取得了增值税专用发票,账务处理是,
借:管理费用—业务招待费,贷:库存现金等科目
。
自产产品用于
业务招待费
怎么
做账
?
答:
外购产品用于
业务招待费
,应做以下分录:借:管理费用/销售费用 贷:库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额转出)(货物购进时用途不确定,待取得了增值税
专用发票
后进行抵扣)或者:借:管理费用/销售费用 贷:库存商品(货物购进时确定作为礼品,如外购烟、酒等,没有取得增值税专用发票,因此不涉...
业务招待费
开了专票怎么
处理
答:
首先,对于招待费的增值税专票,主要有以下两种处理方法:
1、如果是销售方开具了增值税专用发票,按照规定计入销项税额即可
; 2、如果是购进方取得了增值税专用发票,认证后做进项税额转出即可。 招待费专票已经认证了,可以在下月增值税申报时从进项税中转出即可。账务处理为: 借:管理费用-招待费...
业务招待费
如何进行会计
处理
?
答:
业务招待费
的纳税调整属于永久性差异,因此是不做
账务处理
的。但是企业需要完成以下两个事项:1.在企业所得税申报报表中对应纳税所得额进行调整;2.在《纳税纳税项目调整明细表》中进行相关行次的填列。业务招待费的增值税
专用发票
能否抵扣?业务招待费可以开增值税专用发票,但不得抵扣进项税额。
业务招待费开票
开什么
答:
2.
开票
内容:由于
业务招待费
主要是与接待和餐饮相关,因此开票时通常开具餐饮
发票
或者招待费发票。这样的发票能够明确反映企业支出的业务招待费用,便于财务记账和税务
处理
。3. 合规操作:企业在发生业务招待费时,应遵循相关法规和财务制度的规定。开具的发票需要是真实、合法、有效的,并需要附上相关的...
老板出去请客户吃饭,自己出钱,拿普通
发票
回公司怎么报销
做账
?
答:
3、
业务招待费
不得要求开具增值
专用发票
,只能开具普通发票报销。4、业务招待费所得税前抵扣的税法规定:5、业务招待费扣除标准为依照发生额的60%扣除,但最大不可以超出当年营业收入的5‰。例如:业务招待费发生额外是12万元,当年营业收入是1000万元,业务招待费的60%是7.2万元,收入的千分之五是5万元...
业务招待费账务处理
答:
有两种方式
处理
;1、他借款时,可填预支单,然后做分录 借:其他应收款 500 贷:库存现金 500 报销时,填报销单,做 借:管理费用-
业务招待费
600 贷:其他应收款 500 库存现金 100 2、他借钱时,不做处理,待报销时,直接做 借:管理费用-业务招待费 600 贷:库存现金 600 ...
业务招待费
计入什么会计科目
答:
企业发生的
业务招待费
,根据收到的
发票
数额和部门进行
账务处理
。业务招待费属于个人消费的范畴,增值税发票的进项税额不得抵扣。应该直接取得增值税普通发票,否则就要先认证再进项税额转出。会计分录:借:管理费用/销售费用-业务招待费,贷:银行存款等。《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十二条...
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