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代扣代缴增值税
代扣代缴增值税
账务处理
答:
代扣代缴增值税
账务处理是指企业在向供应商支付货款时,按照税法规定代扣代缴增值税,并进行相应的账务处理。这一过程中,企业需要遵循相关会计准则和税法规定,确保账务处理的准确性和合规性。一、代扣代缴增值税的概念与流程 代扣代缴增值税是指企业在向供应商支付货款时,根据税法规定,代扣供应商应缴纳的...
代扣代缴增值税
计税依据
答:
代扣代缴增值税
是指纳税人在向供应商购买货物或接受服务时,将对方应缴纳的增值税从支付的款项中扣除,并代为缴纳给税务部门。代缴增值税计税依据主要包括进项税额和销项税额。代扣代缴增值税是一种纳税方式,适用于纳税人向供应商购买货物或接受服务时。纳税人在支付款项时,将对方应缴纳的增值税从支付的...
代扣代缴
境外服务费的
增值税
计算方法
答:
借;应交税费-未交增值税 贷:现金/银行存款 结转时 借;应交税费-
代扣代交增值税
贷:应交税费-未交增值税 小规模纳税人 借;管理费用-服务费等 贷:应交税费-应交增值税 借:应交税费-应交增值税 贷:现金/银行存款
代扣代缴增值税
可以抵扣进项税吗
答:
代扣代缴增值税
可以抵扣进项税。代扣代缴增值税是境外单位和个人提供应税服务,从境内取得应税销售额时,由境内单位或个人代为扣缴的税款。纳税人在支付境外单位或个人购买的劳务、服务费用时,可以从支付款项中直接扣除应缴税款。纳税人可以使用从税务机关或代理人处取得的税收缴款凭证,作为增值税的扣税凭...
代扣代缴
境外
增值税
的账务处理
答:
境外服务费
代扣代缴增值税
的计算公式 根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)附件一:营业税改征增值税试点实施办法第二十条规定:境外单位或者个人在境内发生应税行为,在境内未设有经营机构的,扣缴义务人按照下列公式计算应扣缴税额:应扣缴税额=购买方支付的...
代扣代缴增值税
有哪些情形
答:
代扣代缴增值税
主要有以下情形:1. 境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务。2. 境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外使用的无形资产。3. 境外单位或者个人向境内单位或者个人出租完全在境外使用的有形动产。4. 财政部和国家税务总局规定的其他情形。首先,对于境外单位或...
代扣代缴
的
增值税
可以由境内公司承担吗
答:
代扣代缴
的
增值税
不可以由境内公司承担。根据北大法宝查询得知《中华人民共和国增值税暂行条例》规定,中华人民共和国境外单位或者个人在境内发生应税行为,在境内未设有经营机构的情形下,增值税的扣缴义务由购买方承担。境内公司无法承担代扣代缴的增值税责任。
代扣代缴增值税
纳税义务发生时间
答:
具体而言,
增值税代扣代缴
发生时间包括实际开票日、实际付款日和应税货物或劳务交付日三种情况。首先是实际开票日。如果应税货物或者劳务服务已经开具了发票,那么以实际开票日作为代扣代缴发生时间节点。但需要注意的是,如果发票上注明的交付日期超过60天,那么增值税代扣代缴的时间就以交付日期为准。其次是...
代扣代缴增值税
可以抵扣进项税?
答:
该
代扣代缴增值税
可以抵扣进项税。根据国家税务总局官网查询得知,代扣代缴增值税是一种常见的税务处理方式,是指企业或个人在向境外单位或个人购买劳务、服务时,由境内代理人或税务机关代扣代缴增值税并向境外单位或个人支付税款。这种代扣代缴的增值税可以作为境内纳税人的进项税额进行抵扣。根据国家税务总局...
委托银行代征
增值税
有哪些类型的
答:
根据查询知乎网显示。1、纳税人自行代扣代缴:纳税人自行代扣代缴是指企业在向外部单位或个人支付款项时,根据税法规定,自行计算、代扣、代缴该单位或个人应纳的增值税款项,并将代扣代缴的增值税款项及时缴纳给税务部门。2、银行代理代扣代缴:银行代理代扣代缴是指企业通过银行进行
代扣代缴增值税
的业务。
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