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以风险为导向的内部审计策略
浅谈证券公司_风险导向型_内部审计|
风险导向内部审计
答:
因此,
要逐步克服“硬性控制”的局限性,发挥“软性控制”的补充作用
,“风险导向型”内部审计应将视线由“硬性控制”向“硬性控制”与“软性控制”相结合的方向转移,充分认识内部控制意识、风险管理的理念、企业经营文化、员工道德操守、行为规范在公司运营中的重要作用,才能更全面、客观评价公司的风险管理和治理效果,为...
浅谈证券公司_风险导向型_内部审计|
风险导向内部审计
答:
一、“风险导向型”内部审计的四大转变
1. 工作方式:该模式下的内部审计更加主动和前瞻性,从传统的事后评价转向事前和事中的风险评估
。通过系统管理和分析,审计人员能够识别和评估证券公司面临的各种风险,如市场风险、经营风险等,从而确保审计资源被有效分配到对企业目标影响最大的项目上。2. 审计范围...
简答 论述
风险导向审计
模式及对其运用的理解
答:
二、审计实施环节现代风险导向审计在实施环节必须选择适当的审计方法。
现代风险导向审计采取:目标-风险-控制的路线,关注各项风险因素是否得到适当管理
,同时在实施审计时,通过舞弊评估、有针对性的调查、运用适当的检测和证实风险的技术与方法来降低企业风险。 、控制测试。旨在确定内部控制的有效性,以便在之后的审计中适时...
浅谈现代
风险导向
审计对
内部审计
的指导
答:
现代风险导向审计是以系统论和战略管理理论为指导,
以降低信息风险为根本目的,以控制审计业务风险为中心,以降低审计风险为根本途径
,以经营风险的分析评估为导向,采用“自上而下,自下而上”审计思路的一种审计方法。二、对现代风险导向审计本质的认识 (一)现代风险导向审计是一种新的审计基本方法。...
风险为导向的内部审计
理念是什么,急求
答:
审计方法的流程:风险评估(被审计单位内外环境)——符合性测试——实质性测试
审计方法:询问及调查:询问相关人员,问卷调查,访谈等 分析性复核:分析实际数据与预期的差异或分析实际数据与测算数据之间的关系,信息与信息直接的管理,了解变化及异常,确定审计重点。检查及观察:检查资料,实地观察 ...
现代
内部审计
强调的是,以内控为基础,以什么
为导向
答:
以风险为导向
。
内部审计
是一种独立、客观的保证与咨询活动,其目的是增加组织的价值和改善组织的经营。
风险导向
审计作为内部审计的一种审计模式,是指审计人员在审计过程自始至终都以企业经营风险分析评估为导向,根据量化的分析水平排定审计项目优先次序,依据风险确定审计范围与重点,对企业的风险管理、内部...
新疆农村信用社信贷业务
风险导向审计
探讨_
答:
风险导向
审计适应了现代社会高
风险的
特性,针对不同风险因素采取相应
的审计策略
,将有限的审计资源集中在高风险领域,合理配置审计资源,以提高审计效率和效果。二、风险导向审计流程 风险导向模式下的审计流程模式为:首先实施风险评估程序,了解被审计单位及其所处环境(包括
内部
控制),初步评估风险程度及确定重要...
到底什么叫
风险导向审计
答:
因为
风险导向审计
的第一步就是风险评估,之后才是风险应对,也就是说先要评估被审计单位由于错报和舞弊导致的重大错报风险,就是先要评估已经发生但是CPA还没有发现的
风险的
。 其实事前发现问题应该考虑的是
内部
控制,其中尤其是预防性控制更为有效,如设定必要的职权分离,授权等。风险导向审计的基本...
浅谈
内部审计风险
及其防范机制
答:
在这种思想指导下,内部审计必然陷入一种被动和无所作为的困境,内部审计工作质量难以得到保证。一、内部审计风险的产生及其特点 现代审计是以“
风险导向
审计”为特征的。审计风险既是决定审计质量的关键因素,也是分配审计资源的先决条件。一般认为,广义
的内部审计风险
包括审计职业风险和审计工作风险。前者是指对...
风险导向
在财务报表
审计
中的应用
答:
1,制定审计计划制度要想开始审计,就必须确定审计的目标,制定审计制度。要由公司首席执行官制定
以风险为
审计基础的审计计划,用以明确公司
内部审计
的重点。2,审计进行有了明确的审计重点,就可以开始审计测试了,在
风险导向
审计中,内部审计师要对所评估的项目获得足够的证据,用以确认企业风险管理的目标...
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