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企业亏损所得税费用如何计提
企业亏损所得税怎么计提
答:
企业亏损所得税怎么计提答:公司亏损季度不用计提所得税,如果是实行会计制度,年末还是亏损不用计提所得税
,如果是实行的是会计准则,预计五年有可弥补的亏损则可计提递延所得税费用借:递延所得税资产-公司亏损亏损数(负数表示)借:所得税费用-递延所得税费用亏损数(负数表示)亏损企业季度盈利如何预缴企业所...
亏损企业计提所得税费用
吗
答:
企业在季度末或者年末需要根据企业的会计利润预提企业所得税,具体分录为,
借:所得税费用,贷:应交税费—应交企业所得税
。如果企业在季度的时候,当期利润为负数,本年累计金额减少,或者年度亏损,则不需要计提企业所得税。
企业亏损如何计提所得税
答:
企业所得税的计税依据一般有2种,
一种是按企业利润的比例来进行计提
,这种情况下,如果企业没有利润,是不用计提和缴纳企业所得税的,另外一种是按收入的比例来确认应纳税所得额,计算缴纳企业所得税,计提时,做如下分录,借:所得税费用,贷:应交税费—应交企业所得税。
利润总额为负数,
所得税如何计提
答:
1、按月或按季计提:借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税
2、按季缴纳所得税:借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款 3、次年5月31日前汇算清缴,应补税额:借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 4、缴纳税款:借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款...
本年
亏损怎么计提所得税
答:
所得税费用=(利润总额-永久性差异)×税率+永久性税会差异产生的应纳税所得额×税率
如果企业亏损100万元,在同时满足下列条件时就属于暂时性税会差异:(1)不存在暂时性税会差异和永久性税会差异;(2)企业持续经营后续且有足够利润可以享受税前弥补亏损。 按照上述公式:所得税费用=-100万元×25...
计提所得税费用
会计分录
如何
做
答:
计提
是:借:
所得税费用
,贷:应交税费-应交所得税,缴纳时候:借:应交税费-应交所得税,贷:银行存款。计提要看全年的累计情况,单看一个月是不行的。累计是
亏损
不用缴纳,累计盈利的话需要缴纳所得税。税率一般
企业
是税率25%,高新企业15%,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分...
亏损企业所得税
要
计提
吗
答:
亏损企业
不需要
计提企业所得税
,企业所得税是按应纳税所得额(纳税调整后的利润)计算缴纳的。应纳税所得额=利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额,如果
企业亏损
,应纳税所得额小于0,是不用缴纳企业所得税的,所以也不需要计提。
如果1月份
亏损
,2月份盈利,那
所得税如何计提
?所得税跟本期合计利润总和有...
答:
如果1月份
亏损
,2月份盈利,那
所得税如何计提
——按照本年利润的余额计提。1月份亏损可以用2月份盈利弥补。所得税跟本期合计利润总和有关吗?——有关。
企业所得税
一般按季预交,可以按月计提,也可以按季计提。
企业所得税如何计提
,会计分录?
答:
一、
企业
所得税的
计提
会计分录是:借:
所得税费用
贷:应交税费-企业所得税 交完时:借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 二、当期所得税费用就是当期应交所得税=应纳税所得*所得税税率(25%),其中应纳税所得=税前会计利润(即利润总额)+纳税调整增加额-纳税调整减少额。纳税调整增加额:...
利润总额为负数,
所得税如何计提
答:
如果是按月
计提
缴纳
企业
所得税,每月计提的时候是看全年累计的利润总额,计提的时候要减去前几个月已经缴纳的所得税。
所得税费用
是按照应纳税所得额计算的。应纳税所得额=账面利润总额+纳税调增额-纳税调减额-弥补以前年度年度
亏损
额+境外应税所得弥补境内亏损。如果应纳税所得额为正数,就要按规定计算...
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