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企业所得税账务处理
所得税
汇算清缴
账务处理
答:
所得税
汇算清缴
账务处理
是指
企业
在年度终了后,根据税法规定,对全年应纳所得税进行核算、申报、缴纳的过程中,对相关的会计账务进行处理的环节。这一过程涉及多个方面,包括会计科目的设置、凭证的编制、账簿的登记以及财务报表的编制等。一、会计科目的设置 在进行所得税汇算清缴账务处理时,首先需要设置...
企业所得税
汇算清缴
账务处理
答:
1、检查帐务:检查申报年度全年帐务,根据权责发生制原则,检查已发生但单证未到帐务的情况;2、做好纳税调整工作,确定好申报年度应纳
所得税
;3、整理好年度所得税申报所需要的相关
企业
报表及相关说明资料;4、如需附税务师事务所年度所得税审计报告,年度所得税申报前做好审计报告;5、调剂好相关纳...
所得税
费用
账务处理
是什么?
答:
所得税
费用的
账务处理
1、计提所得税:借:所得税费用贷:应交税费-应交所得税2、月底结转:借:本年利润贷:所得税费用3、下月初申报纳税:借:应交税费-应交所得税贷:银行存款4、如果下年发现上年的所得税费用需要调整的,通过以前年度损益调整科目进行,比如冲销上年多计提所得税,会计分录为...
退
企业所得税
怎么做
账务处理
答:
退
企业所得税
的
账务处理
,一般按照以下步骤进行:1、登记退税申请:企业需要向当地税务机关提出退税申请。通常,退税申请需要填写相应的表格,并提供相关的纳税申报表、发票、账务凭证等相关材料;2、 确认退税金额:税务机关会对企业所得税退税申请进行审核,并核实退税金额。根据相关法规和政策,税务机关会根...
企业所得税
费用的
账务处理
怎么做?
答:
所得税
费用的
账务处理
1、计提当期所得税费用会计分录借:所得税费用贷:应交税费——应交所得税当期所得税费用计算公式:当期所得税费用=当期应纳税所得额×当期适用所得税税率当期应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额2、计提递延所得税费用会计分录借:所得税费用贷:递延所得...
结转
所得税
费用如何做
账务处理
?
答:
“
所得税
费用”账户属于损益类账户,用于核算
企业
确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用,但它并不表示当期应交所得税,而是表示当期所得税和递延所得税之和。“所得税费用”科目可以按照“递延所得税费用”或“当期所得税费用”设置明细科目,从而进行明细核算,期末,还应将本科目的余额转入“本...
企业所得税账务处理
怎么做?
答:
企业在生产经营过程中,不可避免的会出现需要缴纳
企业所得税
的情况,当企业缴纳所得税时,会涉及到应交税费科目,本年利润科目,具体的
账务处理
如何做?企业所得税的会计分录计提时:借:所得税费用贷:应交税费—应交所得税企业的所得税缴纳时:借:应交税费—应交所得税贷:银行存款当企业在结转...
企业所得税
怎么做账
答:
(1)企业按照税法规定计算应缴或预缴的
所得税账务处理
借:所得税费用贷:应缴税费——应交所得其中符合条件小型微利企业、高新技术企业、西部大开发企业等优惠税率类型企业,按照优惠税率计算应缴的所得税额。(2)交纳当期应交
企业所得税
的账务处借:应缴税费——应交所得税贷:银行存款等(3)递延所...
企业缴纳
企业所得税
怎么做
账务处理
?
答:
企业缴纳所得税时应如何做
账务处理
?
企业所得税
的会计分录1、按月或按季计算应预缴所得税额借:所得税费用贷:应交税费--应交所得税2、缴纳季度所得税时:借:应交税费--应交所得税贷:银行存款3、汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:借:以前年度损益调整贷:应交...
企业所得税
常见
账务处理
方法
答:
(1)企业依照税规则定计划应缴或者预缴的
所得税账务
处置 借:所得税用度 贷:应缴税费——应接所得税 个中适合前提袖珍微利企业、高新本领企业、西部敞开发企业等优惠税率典型企业,依照优惠税率计划应缴的所得税额。(2)缴纳当期应接
企业所得税
的账务处置 借:应缴税费——...
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