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冲红跨月发票怎么账务处理
跨月发票
红字冲销
账务处理
答:
跨月发票红字冲销账务处理
1、销方跨年开具的红字发票的账务处理:借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税金--增值税(销项税额)
(红字)同时 借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:借:库存商品(或原材料)(红字)借:应交税金--增值税(进项税...
发票跨月冲红怎么做账
答:
跨月发票红冲做记账凭证的方法是:只需要对原有的凭证做红冲处理就可以了
。红冲发票,就是
冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账
,跨月的就需要开红字发票了。红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。
发票
开错
跨月冲红怎么
进行
账务处理
答:
企业如果发生
跨月
的增值税
发票
开具错误、销售退回等事项需要重开的,需要先开具红字发票信息表,然后开具对应的红字发票,红字发票的分录和蓝字发票的分录是一样的,只是金额写负数即可,其分录为,借:应收账款等(负数),贷:主营业务收入(负数),应交税费—应交增值税(负数)。
发票
红字冲销的
账务处理如何
做?
答:
发票
红字冲销
的会计
分录 如果是本年度:红字冲销原会计凭证分录如下:借:原材料等科目(红字)应交税费——应交增值税(进项税额)(红字)贷:库存现金/银行存款/应付账款(红字)因红字冲回进项,自然会产生应交增值税贷方余额,可借方转出未交增值税,贷方记未交增值税或增值税检查调整科目,实际是单纯进行...
发票跨月怎么做账
答:
发票跨月的账务处理如下:1、企业上月收到货物时,应做暂估入账处理:
借:库存商品——暂估入库(或原材料等科目)贷:应付账款——暂估应付款2、次月收到发票时
,应用红字冲回原分录:借:库存商品——暂估入库(或原材料等科目)(红字)贷:应付账款——暂估应付款(红字)3、再根据发票编制正确...
收已经入账,隔月红冲
发票
应给
怎么
入账
答:
冲发票,
就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账
,跨月的就需要开红字发票了。红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,未抵扣增值...
冲红
的
发票怎么
做
账务处理
答:
冲红
的发票做
账务处理
的方法:1、借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费---应交增值税---销项税(红字)2、开具正确的
发票会计
分录:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费---应交增值税---销项税 3、当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报。符合作废条件的(同时符合以下条件)...
红冲
发票
的
账务处理
是什么?
答:
1、采用《小企业
会计
准则》的企业,发生跨年
发票
红冲应直接冲减收入,具体分录如下:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费—应交增值税(销项税额)(红字)冲回成本:借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、采用《企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应可计入“以前年度...
已认证
发票冲红如何
做
账务处理
?
答:
企业在进行生产经营过程中,可能会产生隔年已认证的发票需要冲红的情况,可以通过主营业务收入等科目处理,相关的
账务处理怎么
做?已认证
发票冲红
的会计分录 1、购买方 借:原材料/库存商品(红字金额)应交税费——应交增值税(进项税额)(红字金额)贷:应付账款(红字金额)2、销售方 借:主营业务...
跨月
的作废
发票该如何
做
账务处理
答:
开据一张红冲
发票
,把这笔收入冲销掉,再开一张正确的发票。如果是增值税普通发票,
跨月
不得作废。跨月的发票是无法在系统进行作废,只能做发票红冲。可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下,直接在税控系统上开具红字发票进行冲减。法律分析1、医疗费:医疗费根据医疗机构出具的医药费、住院费等收款...
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