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利润表的以前年度亏损填哪栏
弥补
以前年度亏损
报表怎么填
答:
第4行“利润总额”:填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额。本行数据与
利润表
列示的利润总额一致。第8行“弥补
以前年度亏损
”:填报按照税收规定可在企业所得税前弥补
的以前年度
尚未弥补的亏损额。根据上述政策规定,企业在进行企业所得税第二季度申报时,填报的利润总额“累计金...
季度所得税申报
表中利润
总额和弥补
以前年度亏损
应该怎么填?
答:
根据《关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函[2008]635号,实际利润额=本
年度利润
总额-以前未弥补
亏损
-不征税收入-免税收入。“利润总额”本期金额填9万元,第一季度为31万元上期已申报,故累计金额不需填列,表格自动填列为40万元。
以前年度
无亏损则本期按9万元申...
企业所得税季度申报
表中
弥补
以前年度亏损
一栏怎么填
答:
弥补以前年度亏损那行填上本季度盈利的金额
。上一年度亏损50万元的,在第一季度报告时应弥补上一年度亏损50万元,并填写
50万元一栏弥补上一年度亏损
。第一季度申报-19万元不缴纳季度所得税,第二季度继续补偿。本期实际利润为-10万元,不缴纳所得税。
企业所得税弥补
亏损
明细表如何填?
答:
1.第1列"年度":填报公历年度.第1至5行依次从6行往前倒推5年
,第6行为申报年度.2.第2列"盈利额或亏损额":填报主表的第23行"纳税调整后所得"的金额(亏损额以"-"表示).3.第3列"合并分立企业转入可弥补亏损额":填报按照税收规定企业合并、分立允许税前扣除的亏损额,以及按税收规定汇总纳税后分支...
利润表的填写
方法,
以前年度
损益调整怎么办?
答:
(10)“利润总额”项目,反映小企业实现的利润总额。如为亏损总额,以“一”号填列
。(11)“所得税”项目,反映小企业当期发生的所得税费用。本项目应根据“所得税”科目的发生额分析填列。(12)“净利润”项目,反映小企业实现的净利润。如为净亏损,以“一”号填列。(13)补充资料中“当期分配给...
去年
亏损
今年一季盈利如何填所得税报表
答:
(1)营业收入栏:
填写
主营业务收入和其他业务收入合计数。(2)营业成本栏:填写主营业务成本和其他业务支出合计数。(3)
利润
总额栏:填写一季度累计利润总额,即11000元。(4)弥补
以前年度亏损栏
:填报按照税收规定可在企业所得税前弥补
的以前年度
尚未弥补的亏损额。即8000元。(5)实际利润额栏:...
我公司07年成立,07
年亏损
30w,08年亏损10w,09年亏损20w,怎么填企业所...
答:
该企业2008
年度
经过税务局认可的纳税调整后的应纳税所得为2477.8万元,请
填写
《企业所得税弥补
亏损
明细表》(附表四)。分析:根据案例提供的材料数据,先把第1行到第5行的第2列按照时间顺序依次填写-100万元、1200万元、-6万元、-19万元、-10万元。需要注意的是,第2列的数据不是按照每年
利润表
上...
企业所得税年报有“
以前年度
损益调整”怎么填
答:
企业所得税年报以前年度损益调整在24行"减:弥补
以前年度亏损
(请填附表四)"
填写
。在填前年的所得税申报
表的
时候就应该把去年“以前年度损益调整”的数据调到前年的申报
表中
。意思就是说,把数据填到它本身所属的年度。以前年度损益调整是个过渡科目,不是报表科目。是调整期初数不计入当期成本费用的...
以前年度
损益调整在
利润表中
怎么填
答:
以前年度损益调整是指企业为使财务报表更加准确地反映实际经济活动状况,对过去会计年度的损益进行调整。其主要要包括需要调整以前年度的损益事项、重要前期差错更正等。企业在进行以前年度损益调整时,需要借记有关科目,贷记"以前年度损益调整"科目。如果调整增加以前年度
利润
或减少
以前年度亏损
,则需要借记相应...
利润表中的以前年度
损益调整一栏应怎样
填写
答:
1、应同时将本科目的余额转入“
利润
分配──未分配利润”科目。本科目如为贷方余额,借记本科目,贷记“利润分配──未分配利润”科目;如为借方余额,作相反会计分录。结转后本科目应无余额。现在你可以这样写:借记:
以前年度
损益调整 贷记:应交税金——未交税金。2、以前年度损益调整就填负数。
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