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勾选认证进项税额分录
增值税发票的
进项税
抵扣如何做
分录
答:
企业为增值税一般纳税人,其采购原材料,支付货款并取得相应的增值税专用发票,企业已经
勾选认证
该发票,其相应
的进项税
抵扣会计
分录
如下:借:原材料,借:应交税费—应交增值税(进项
税额
),贷:银行存款。
当月取得
进项
票,次月
认证勾选
,怎么做
分录
?
答:
1、取得进项票当月认证借:相关科目 应交税费—应交增值税(待
认证进项税额
)。2、待认证进项税额转入抵扣时借:应交税费—应交增值税(进项税额)贷:应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。上月购买,本月抵扣进项税认证抵扣会计
分录
如果你上个月没有做账务处理;那么在本月认证抵扣时做账务处理 借...
抵扣
勾选
后怎么做
分录
答:
1、核对购买发票: 首先,会计人员需要核对企业购买货物或服务的发票,确保发票的真实性、准确性和合规性。购买方应保留发票原件,作为抵扣凭证的依据。2、计算抵扣额度: 根据购买方发票上的
进项税额
和税率,计算出可以抵扣的增值税额度。通常情况下,企业只能抵扣符合法定标准的进项税额。3、制作抵扣
分录
:...
当月收到
进项
发票未
认证
如何账务处理
答:
企业取得的进项税票,如果暂时不想抵扣进项税额的,可以将尚未抵扣的部分计入到应交税费—应交增值税—待
认证进项税额
科目,待企业实际
勾选认证
的时候,将待认证进项税额转入进项税额科目,其
分录
为,借:原材料等,应交税费—应交增值税—待认证进项税额,贷:应付账款等。实际勾选认证时,分录为,借:...
收到的
进项
发票
税额
39万,
勾选
了19万剩余20万怎么做
分录
?
答:
正常做入库,这20万的
税金
可以暂挂在其他应收款或其他应付款。以后
认证
时,再冲回来。
增值税专用发票
进项税额
抵扣的会计
分录
怎么写
答:
银行存款需要
勾选
确认才能抵扣
进项税额
的情形(一)抵扣凭证类型增值税专用发票、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票、仅注明一个缴款单位信息的海关进口增值税专用缴款书(以下简称增值税发票).例外:增值税一般纳税人支付的增值税税控系统专用设备和技术维护费用在增值税应纳税额中全额抵减...
进项
专票
税额
如何抵扣
答:
进项专票税额如何抵扣取得抵扣凭证并符合抵扣条件时,需要先勾选,所谓
勾选认证
,就是将进项发票与税局服务器比对,相符时就认证通过(允许抵扣),然后填电子税务局增值税申报表附表二
进项税额
,自动带入主表.然后在次月申报时,需要在增值税纳税申报表上申报你一个期间认证通过的进项税额,并从销项税额中抵减,...
专用发票抵扣和账务处理怎么做?
答:
统计核对无误后输入密码,
勾选认证
成功;5、最后进入电子税务局填写增值税申报表就可以抵扣了.增值税专用发票认证抵扣会计
分录
1、专票认证后,做以下会计分录:借:原材料(包装物等)应交税费--应交增值税--
进项税额
贷:银行存款等2、不过,要注意如果认证后不符或由于不能抵扣等因素,需要做进项税转出:借:...
进项
发票什么意思
答:
进项票一般是指企业购入货物、劳务或是其他服务收到的专用发票,具体的
分录
可以参考如下:借:库存商品;借:应交税费—应交增值税(进项税费);贷:银行存款。分录中的应交增值税(进项税费)就是进项票中可以抵扣的
进项税
。进项发票
认证
有效期进项票的认证期限为360天,具体规定如下:1、根据《国家...
一般纳税人的增值
税会计分录
。
答:
7月
认证
做进项:借:原材料或库存商品 10537 应交税费-应交增值税(
进项税额
)1531.2 贷:应付账款 12068.02 借:应交税费-未交增值税 1531.02 贷:应交税费-应交增税-转出多交增值税 1531.02 8月销售:借:应收账款 8198.05 贷:主营业务收入 7158 应交税费-应交增值税(进项税额)1040...
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