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取得增值税专用发票怎么做账
小规模企业收到专票
怎么做账
答:
小规模纳税人收到专票后处理方法如下:1、作为小规模企业,对方是不允许开具增值税专用发票的,可以给开具增值税普通发票;2、对于开出单位来说,小规模纳税人不应该
取得增值税专用发票
,如果该发票上是你这家小规模纳税人,那么开出单位有可能做为不按规定使用增值税专用发票予以处罚(他开具了专用发票...
专票的抵扣
怎么做账
答:
一般纳税人
取得专用发票
的,需要根据具体的业务来确认对应的分录,比如购进库存商品时取得的专用发票的,尚未认证时,可以先计入应交税费—应交
增值税
—待认证进项税额,实际抵减时,再转入进项税额科目,其分录为,借:库存商品,应交税费—应交增值税—待认证进项税额,贷:应付账款等。实际认证抵扣时,...
发票
抵扣后
怎么做账
答:
1、企业收到
增值税专用发票
且未进行抵扣时,会计分录为:借:原材料等(根据发票内容计入对应科目)应交税费——应交增值税(待认证进项税额)贷:银行存款(或应付账款等科目)2、企业完成增值税专用发票的抵扣时,会计分录为:借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——应交增值税(...
小规模纳税人开具
增值税专用发票怎么做账
答:
小规模纳税人开具
增值税专用发票怎么做账
借:银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 希望对你有用,谢谢!小规模纳税人开的增值税专用发票怎么做账 到国税代开专票的分录 借:应收账款——A公司 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税 2.缴纳...
收到
增值税发票怎么做账
答:
付款么?借:原材料(委托加工费)应交税金-进项税 待银行存款(应付账款)参考
发票
认证后的会计分录
怎么
做?
答:
依据《关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》:十、自2017年7月1日起,增值税一般纳税人
取得
的2017年7月1日及以后开具的
增值税专用发票
和机动车销售统一发票,应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认,并在规定的纳税申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额。
销售
增值税专用发票怎么做账
答:
1、
增值税专用发票
可以用来抵扣税额,故做会计分录时应体现出相应的税费.借:库存商品(或原材料、固定资产等)应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款(或现金、应付账款、预付账款等科目)2、普通发票不可以做抵扣,故税费不需单独体现.
销售货物收到
增值税专用发票
后
怎么做账
答:
一般纳税人单位收到专票后,按不含税价计入成本费用,税额计入应交税费—应交
增值税
(销项税额)
购买办公用品收到
增值税专用发票怎么做账
答:
企业在日常经济业务发生中,购买的办公用品
取得增值税专用发票
,由于不可以进行抵扣,进项税额需要转出,具体财务处理为:购买办公用品,收到增值税专用发票时:借:管理费用-办公费 应缴税费-增值税-进项 贷:库存现金等 在结转进项税时:借:应缴税费-增值税-进项转出 贷:应交税费-增值税-进项 通过...
小规模纳税人期间收到的
增值税专用发票
,
怎么做账
答:
税法规定,增值税一般纳税人不可以开具
增值税专用发票
给小规模纳税人。但作为小规模纳税人已经
取得
了增值税专用发票的话,就作为普通发票用来入帐就可以了,将抵扣联和发票联一起入作为备查,不能进行抵扣,这是为了以防对方增值税一般纳税人如果发现或被查出开错发票,到时会调查用。
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