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年报业务招待费调整会计分录
汇算清缴
业务招待费调整
的账务处理怎么做?
答:
汇算清缴
业务招待费
的账务处理所得税汇算清缴的业务招待费不
调整会计分录
,只进行纳税调整。1、一般的企业所得税汇缴在第二年5月底前,如果上年度已报
年报
借:利润分配——未分配利润贷:应交税费——企业所得税不涉及当年的利润表2、如果未报年报借:所得税费用贷:应交税费——企业所得税业务招待费...
企业所得税汇算清缴完后,
业务招待费调增
项补缴税怎样做
会计分录
,损益表...
答:
分两种情况:1.一般的所得税汇缴在第二年5月底前,如果上年度已报
年报
借:利润分配——未分配利润贷:应缴税费——企业所得税不涉及当年的利润表。2.如果未报年报,则可作借:所得税贷:应缴税费——企业所得税损益表记在所得税项下。
汇算清缴
业务招待费
需
调增
怎样做
分录
?
答:
计提:借:以前年度损益
调整
贷:应交税金--所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 缴纳后:借:应交税金--所得税 贷:现金(或银行存款)企业所得税汇算清缴依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所...
业务招待费
在年得税
年报
里的
调增
的
分录
怎么做呀
答:
这个不用调会计记录
。就是说,招待费以前怎么入的账,放那儿不用动。只是在计算应纳税所得额时,进行调整就行了。
业务招待费
超支1万元,如用‘以前年度损益
调整
’科目进行调整如何
分录
...
答:
那就应该做帐务
调整
了。如,应由福利费列支的项目误记在
业务招待费
了,就做:借:应付福利费 贷:以前年度损益调整 然后 调整应交所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金——应交所得税 最后,将以前年度损益余额转入利润分配 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润 ...
上年未报销的
业务招待费
发票能否在下
年报
?
答:
直接计入今年就可以了 借:管理费用-
业务招待费
贷:现金 上年末那么少的钱计入今年 税务不是不讲道理的 实际业务总有点时间差异的 全部计入今年就是了
年报业务招待费
怎样
调整
答:
一、正面回答
业务招待费
按照发生额的60%和当年销售收入的5%两者之间取小数原则税前扣除。业务招待费是企业经营当中非常有必要的支出,其中业务招待费不可以税前抵扣,属于企业的成本费用的支出。二、分析详情业务招待费包括企业生产经营需要而宴请或工作餐的开支;企业生产经营需要赠送纪念品的开支。企业生产经营...
年报业务招待费
怎样
调整
答:
假定发生额
业务招待费
10000元,销售收入200000元计算业务招待费扣除标准(1)按照发生额的扣除标准10000*60%=6000元(2)按照最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰的扣除标准200000*5%=1000元因此,(2)与(1)比较,孰小原则,取(2)为业务招待费为扣除标准1000元 ...
请问所得税
年报
里,
招待费
部分如何处理?
答:
业务招待
非按照发生额的60%可以扣除,但最高不得超过当年营业收入的0.5%,即按照两者中较低者扣除
...在所得税汇算做
业务招待费调增
10万元,营业外支出调增5万元,问如何...
答:
应交税费或者其他应付 都可以的。又或者是在所得税汇算报告出来之前你就按照汇算报告上的数字直接做账,把利润表里的“所得税”
调整
成跟汇算报告一样就行了。(跟做汇算报告的人沟通一下就行了)如果
年报
审计报告已经报出的话,就用“以前年度损益调整”的科目,把这笔
调增
的费用做上账就可以了。
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