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应交税费待抵扣进项税额
待抵扣进项税额
是二级还是三级
答:
是三级明细科目。一级科目为
应交税费
;二级科目为应交增值税;三级科目为抵减增值税、待抵扣进项税、销项税、进项税、进项转出等。待抵扣进项税和待认证进项税是属于三级科目,一般可以称之为“应交税费—应交增值税—进项税额”,其科目编码分别为:2221.01
待抵扣进项税额
;2221.02待认证进项税额。在...
待抵扣进项税额
是什么情况下用的
答:
企业的有些进项税是可以
抵扣
的,每月月初主管会计拿上个月的进项税发票去国税局申请退税,但同时每个月你也需要交增值税,如果你交的增值税比你要抵扣的增值税少,就要留到下个月抵扣,也就是不会出现国税局倒找给你钱的状况。抵扣完最后都要转为
进项税额
。举个例子给你:比如本月你企业上交增值税1...
待抵扣进项税额
是什么情况下用的
答:
“
待抵扣进项税额
”是
应交税费
的二级科目,根据《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22号印发),该科目用于核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。从其定义上不难看出,该科目是一个过渡科目,待符合增值税政策规 定准予抵...
待抵扣进项税额
怎么理解
答:
待抵扣进项税额
是辅导期一般纳税人当月认证的进项发票次月抵扣的情况下,使用的这个科目核算。取得进项发票的时候账务处理是,借:库存商品,
应交税费
—应交增值税(待抵扣进项税额),贷:应付账款等科目。次月实际抵扣的时候账务处理是,借:应交税费—应交增值税(进项税额),贷:应交税费—应交增值...
待抵扣进项税
是什么意思
答:
1、待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“
应交
税金”科目下增设的“
待抵扣进项税额
”的明细科目,该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据(以下简称增值税抵扣凭证)注明或者计算的进项税额。2、辅导期纳税人取得增值...
应交税费
-
待抵扣进项税额
答:
进项税额)”科目,贷记“
应交
税金——
待抵扣进项税额
”科目。经核实不得抵扣的进项税额,红字借记“应交税金——待抵扣进项税额”,红字贷记相关科目。“待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。
待抵扣进项税额
和待认证进项税额的区别
答:
一、
待抵扣进项税额
,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。二、“待认证进项税额”为
应交税费
二级科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者...
待抵扣进项税额
怎么算?
答:
1、财会(2016)22号财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知:增值税一般纳税人应当在“
应交税费
”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“
待抵扣进项税额
”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“...
待抵扣进项税
的账务处理
答:
1、企业购入货物并取得对应的发票且未抵扣进项税额时:借:原材料(或库存商品科目)
应交税费
——应交增值税(
待抵扣进项税额
)贷:银行存款(或应付账款等科目)2、企业抵扣进项税额时:借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——应交增值税(待抵扣进项税额)企业产生待抵扣进项税时...
应交税费
的
待抵扣进项税额
是怎样核算的?
答:
应交税费
的
待抵扣进项税额
的核算应交税费的待抵扣进项税额是辅导期一般纳税人当月认证发票次月抵扣使用的科目:认证入账的时候账务处理是借:库存商品或原材料应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)贷:应付账款等科目次月抵扣的时候账务处理是借:应交税费—应交增值税(进项税额)贷:应交税费—应交...
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