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应交税费计税基础
计税基础
怎么算
答:
资产的
计税基础
:是指企业收回资产账面价值过程中,计算应纳税所得额时按照税法规定可以自
应税
经济利益中抵扣的金额,即某一项资产在未来期间计税时可以税前扣除的金额 下面举例给你说下这个,假设公司有一台机器设备,肯定是作为固定资产核算,在假如公司的这个固定资产原值50000元,残值2000元,预计可以使用4年,以年数总和...
增值税留抵税额计入什么科目
答:
4、销项税额不足以抵扣进项税额时,不足部分的留抵税额计入“
应交税费
-增值税留抵税额”科目,可结转下期继续抵扣。增值税的会计处理:1、增值税的
计税基础
:增值税的计税基础是指纳税人销售商品、提供加工、修理修配服务、销售服务、无形资产、不动产以及进口商品的计税价格;2、增值税的税率:增值税的...
怎样理解“
计税基础
”?不要只说是税法的账面价值就完了,这个我知道。求...
答:
2、资产账面价值体现的是会计账面价值,其
计税基础
体现的是税法规定的账面价值(也就是该项资产在未来期间计算应纳税所得额时仍然可以税前扣除的金额),这个价值(计税基础)=在计算应纳税所得额时,可以从
应税
经济利益抵扣的金额。所以计税基础影响的是应纳税所得额,并不是影响经济利益的流入。3、此...
个人所得税的
计税基础
视频时间 00:11
月末需计提哪些税金及费用
答:
-应交地方教育费附加 缴纳税金时,会计分录:借:
应交税费
-应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育费附加 贷:银行存款或库存现金 三、计提的费用:固定资产折旧,长期待摊费用摊销,无形资产摊销 借:管理费用 销售费用 制造费用 贷:累计折旧(固定资产折旧)长期待摊费用(长期待摊费用摊销)累...
CPA会计所得税一章里说的
计税基础
,和税法里说的税基(计税依据)有什么区 ...
答:
所得税以利润为基础,比如
应交税费
它就是算出会计利润再根据税法加加减减得到一个新的利润,其实这个我们日常计算所得税的一个过程表达式,即根据会计利润调整到税务的应纳税所得的一个公式而已,因此这个说的是整体上的意义,部分具体到资产、负债等科目。
计税基础
,其实是比较明确具体的某个资产、负债...
城建税和教育费附加怎么算
答:
城建税和教育费附加税的计算:一、
计税基础
:1、城建税依据纳税人实际缴纳的产品税,增值税,营业税税额为计税依据。《城市维护建设税暂行条例》第三条规定,城市维护建设税,以纳税人实际缴纳的产品税,增值税,营业税税额为计税依据,分别与产品税,增值税,营业税同时缴纳。第五条规定,城市维护建设税...
城建税的基数是什么?
答:
计提城建税等,如果无消费税,就用本期应交的营业税,
应交税费
-应交营业税科目余额,和应交税费-未交增值税,科目余额相加,作为计提基数。企业实务中,会将应交税费-应交增值税(进项)、应交税费-应交增值税(销项)、应交税费-应交增值税-进项税额转出,几个科目,结转到应交税费-应交增值税-...
应交税费
应交所得税和所得税费用的区别
答:
应交所得税——核算企业按照税法规定计算应交纳的企业所得税。所得税费用——核算企业根据所得税准则确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。应交所得税,是二级科目,一级科目是“
应交税费
”,是负债类科目。贷方记录应缴纳的所得税,借方表示实际缴纳的所得税;期末余额一般在贷方,反映企业尚未...
企业清算所得税的
计税基础
是怎样计算的?
答:
购买税控设备时:编制如下会计分录 借:固定资产(价款)借:
应交税费
-应交增值税(进项税额)贷:银行存款(价款+税金)按照现行企业所得税法及其实施条例的规定:外购的固定资产,以购买价款为
计税基础
,所以,对于税控设备其固定资产计税基础就是不含增值税的价款,与固定资产的帐载金额相同。
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