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应收账款抹零怎么做会计分录
应收账款
清零
会计分录如何做
答:
如果需要对收款进行抹零:
借:银行存款 贷:应收账款 如果无法收回并需要计提坏账准备:借:坏账准备 贷:应收账款
对于小企业不需要计提坏账准备,可以进行如下处理:借:营业外支出 贷:应收账款。
应收款抹零
的
会计分录怎么做
?
答:
客户打款抹零会计分录客户打款抹去零头,可以这样以下会计分录:
借:财务费用贷:银行存款或现金
应收账款无法收回的账务处理应收账款无法收回时,财务人员需要计提坏账准备,相关账务处理如下所示:1、计提坏账准备时借:资产减值损失贷:坏账准备2、确认坏账准备时借:坏账准备贷:应收帐款应收账款的会计分...
客户抹零的
会计分录抹零
的会计分录
答:
1、收款方:借:营业外支出贷:应收账款付款方:借:应付账款贷:营业外收入2、如果按抹零后金额开发票借
:现金贷:主营业务收入应交税费如按未抹零金额开票借:现金销售费用(抹零金额)贷:主营业务收入应交税费扩展资料:企业未按纳税义务发生时间收,主要指企业未遵循权责发生制的原则,对应计的销...
应收账款抹零
的
会计
处理,
怎么
入账?
答:
请问
应收账款抹零如何做会计
处理?怎么入账?答:入账时,以实际收款数额为准,具体
会计分录
如下:借:现金或银行存款700财务费用10贷:应收账款710应收账款如何做账务处理?发生一笔业务,其应收账款账务处理如下:借:应收账款——XX贷:主营业务收入应交税金---应交增值税收回
应收款
:借:银行存款或现...
抹零
的
会计
处理有哪些内容
答:
抹零
的会计处理:1、根据审核人报来的日收入报表,作如下
会计分录
:借方为现金、
应收账款
、营业费用现金折扣劵、营业费用餐券和折扣营业费用赠菜折扣。贷方为营业收入饮食收入、营业收入商品收入和营业收入其他收入。2、根据审核人员报来的日收入报表,作如下会计分录:借方为现金和应收账款。贷方为营业收入...
应收账款
零头
抹零怎么做分录
答:
应收账款
零头
抹零怎么做分录抹零
的数额不大,年限超过一年的,做账务调整,需有主管人员签字,在营业外收入和营业外支出科目核算.如为鼓励客户提前付款而抹零,计入财务费用;如为维护客户关系,以带动客户进一步消费,可以计入销售费用;其他情况可以计入营业外支出.应收
款抹零
计入财务费用
会计
科目,这种零头不影响...
应收账款抹零怎么做会计分录
答:
借:银行存款, 财务费用(实际发生的现金折扣额),贷:
应收账款
;因为这部分往往没有发票,所得税前不可以扣除。实务中也有计入营业外支出的。但是要是金额大或是因为长期不付款,其实属于坏账的问题,计入坏账损失或是营业外支出,所得税汇算清缴时候填写A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表,可以享受...
客户打
款抹零怎么做会计分录
答:
在实际草中,经常会出现客户支付款项的时候,将尾数抹去的情况,这种情况下,企业一般将对方少付的货款部分,计入到财务费用或者营业外支出科目进行核算即可,其对应的
分录
为,借:银行存款等,贷:
应收账款
—XX客户,财务费用,营业外支出等。
客户付款
抹零
头
怎么
做账
答:
客户付款
抹零
头这是一个很常见的现象,一般做账方式分下面两种情况:一、如果企业还没有开具发票,按照实际开票数额确认收入。比如客户支付货款时,企业才开具发票,开具发票的金额为客户实际支付的货款金额,这样可以直接按照客户实际支付货款确认为收入。
会计分录
如下:借:银行存款,贷:主营业务收入,应交...
应收账款
欠260.33元实际收现金260.3元
抹零
0.03元
会计分录怎么做
?
答:
计入坏账准备就可以了:借:坏账准备 0.03 银行存款 260.3 贷:
应收账款
---xx单位 260.33
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