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弥补亏损冲减计提的所得税
冲减
以前年度多
计提所得税
和收入的会计分录怎么做?
答:
1、借:应交税费——应交企业
所得税
贷:以前年度损益调整 2、借:以前年度损益调整 贷:利润分配
冲减
以前年度多
计提
收入的会计分录 1、执行企业会计准则的,冲回以前年度多计提收入,需要通过“以前年度损益调整”科目:借:以前年度损益调整 应交税费——应交增值税(销项税额)应交税费——应交企业...
第一季度
所得税弥补了
以前年度
亏损
,账务上怎么处理呢把
计提冲
回来?
答:
计提暂时不要冲回。到了年底再有多
计提的
再冲回。冲回账务处理:借:应交税费——应交企业所得税 贷:
所得税费
政策:《关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函[2008]635号,实际利润额=本年度利润总额-以前未
弥补亏损
-不征税收入-免税收入。会计处理:弥补以前年度亏损...
弥补
以前年度
亏损
如何进行
所得税
会计处理?
答:
1、
弥补
后仍有剩余利润,属于应税所得,需要
计提
企业
所得税
,按税率直接计算出应交的企业所得税。借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税 2、弥补以前年度亏损,就表示不用交所得税,当然不需要计提。
弥补亏损计提
递延
所得税
,按什么标准计提
答:
1、
弥补亏损计提
递延
所得税
,按税调整后的应纳税所得额部分
计提亏损
。可抵扣亏损是指企业按照税法规定计算确定准予用以后年度的应
纳税所得弥补
的亏损,所以是按税法规定调整后的应纳税所得额部分计提亏损。2、与可抵扣亏损和税款抵
减
相关的递延所得税资产,其确认条件与其他可抵扣暂时性差异产生的递延所...
未来实现利润税前
弥补亏损
,
计提
递延
所得税
答:
应以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延
所得税
资产。比如2010年发生亏损100万,规定可以用未来5年内的税前利润弥补亏损,若预计会实现利润80万,那么递延所得税资产应以预计可收回的80万元及相应的所得税税率25%相乘计算得出。
企业上年度
亏损计提了
递延
所得税
资产,本年度有利润了该如何冲回及如何...
答:
企业中一般发生较多的是前者也就是
计提了
减值准备,所以会产生分录:借:递延
所得税
资产 贷:所得税费用
亏损
的本质原因,体现在利润表上就是收入性质的金额大于成本费用性质的金额,由于亏损不用交税,所以没有应交税费——应交所得税科目出现。
企业
弥补亏损
如何
计提所得税
答:
企业
弥补亏损
计算的企业
所得税
应纳税额=(应
纳税所得
额—弥补之前年度亏损)*所得税税率。
企业
所得税
是怎样
弥补亏损的
?
答:
企业
所得税弥补亏损
依据相关法规:企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度
的所得
弥补,但结转年限最长不得超过五年。就是说,税前利润可以用来弥补以前年度的亏损,并且在弥补完后再进行应纳税计算。这是国家对企业的优惠之一,但只能弥补五年内的亏损,5年后尚未
弥补的
亏损,应用所得税后...
冲减
以前年度多
计提
费用企业
所得税
如何处理
答:
冲减
以前年度多
计提
费用,已经减少了当期的成本费用,不要去调整
所得税
费用。
企业
亏损所得税
怎么
计提
答:
答:公司亏损季度不用
计提所得税
,如果是实行会计制度,年末还是亏损不用计提所得税,如果是实行的是会计准则,预计五年有可
弥补的亏损
则可计提递延所得税费用 借:递延所得税资产-公司
亏损亏损
数(负数表示)借:所得税费用-递延所得税费用亏损数(负数表示)亏损企业季度盈利如何预缴企业所得税?《企业会计准则...
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