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收入类税会差异项具体
收入
总额
税会差异
答:
从具体分类来看,
会计上的收入主要有销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入这三大类收入
;而税法上,是将收入进行了重新的分类。 税法规定的销售货物收入、提供劳务收入、转让财产(不包括固定资产和无形资产)收入、租金收入和特许权使用费收入,与会计确认的主营业务收入相对应。税法规定的股息、红利等权益性投资...
收入类
纳税调整项目
答:
一、收入类调整项目
1.视同销售收入2.接受捐赠收入3.不符合税收规定的销售折扣和折让4.未按权责发生制原则确认的收入
5.按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益6.按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益7.特殊重组8.一般重组9.公允价值变动净收益10.确认为递延收益的政府补助11....
简述
收入类
纳税调整项目有哪些
答:
七、利息支出的纳税调整 支付的利息超出金融机构同期同类贷款利率计算的数额的部分,调增应纳税所得额。 八、广告费和业务宣传费的纳税调整 广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售
收入
15%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。对化妆品制造或销售、...
企业所得税常见的
税会差异
有哪些
答:
职工福利费:会计:据实扣除,税法:在企业工资薪金总额的14%的标准内据实扣除
,职工教育经费:会计:据实扣除,税法:1. 企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除,2. 个体工商户、个人独资企业和合伙...
纳税调整
具体
是指什么?哪些项目需要调整?
答:
所得税纳税调整差异共六大类50项。一、收入差异
1,收入确认 2,接受捐赠 3,会员费、资格保证金 4,投资收益 5,逾期两年应付未付款项
二、成本差异 6,存货成本计价 7,盘亏、毁损 8,工资薪金支出 9,职工福利费、职工教育经费、工会经费 10,固定资产计价、折旧、减值、维修、盘亏、毁损、报废 11,无形...
增值税和所得
税收入差异
原因
答:
而所得税的计税基础则是企业全年的净利润,即企业
总收入
减去各项费用和
税收
之后的余额。此外,增值税和所得税的税率也存在
差异
,增值税通常采用逐级递增的税率结构,所得税则采用渐进式的税率结构。需要注意的是,企业在纳税时需要同时遵守增值税和所得税的规定,
具体
应纳
税种类
和税率要根据企业具体情况...
会计收入与企业所得
税收入差异
分析
答:
所得
税
会计与财务会计的
差异
/p>1、会计总体要素的差异:两者在服务对象、会计核算基础以及原则运用方面都存在差异。2、会计要素的计量和确认的差异:所得税会计以税法的规定为基准对企业资产负债表的项目要素进行计量和确认,财务会计以一般的财务会计制度和准则为基准对企业资产负债表的项目要素进行计量和...
什么是
税会差异
答:
税会差异
主要体现在会计要素、计量原则等方面会计与税务规定的差异,最常见的形式有如下几种: (一)
收入
方面的差异 税务和会计对于收入有各自不同的定义,常见的差异有: 1.会计上不确认收入,而税务上却要确认收入 比如视同销售。会计上按照会计准则规定不作为销售收入处理,而税法上增值税或企业所得税规定却要作为“...
会计收入与所得税计
税收入
的
差异
怎么调整
答:
因会计与
税收
的目标和原则不一致,会计处理与税法规定仍存在一定
差异
。工资、薪金方面。工资、薪金支出的税前扣除遵循实际发生原则、合理性原则及特定人员工资、薪金加计扣除等原则。实际发生原则要求企业税前扣除的工资、薪金,是当期实际发生的工资,已计提尚未发放的应付工资不允许在税前扣除。对于年末计提的...
纳税调整项目有哪些
答:
纳税调整项目主要包括以下几个:1.
收入类
调整项目 包括未确认收入的调整、确认收入时值的调整等。企业在进行会计核算时,可能存在某些收入没有及时进行确认或确认的金额与实际收入不符的情况。在税务审计时,审计人员会根据相关税务法规和企业会计准则对这些收入进行调整,以确保
税收
的公正性和准确性。2. ...
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