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收到专票不认证不抵扣怎么做账
专票
进项税
不抵扣怎样
入账
答:
1.将专票上的进项税额计入成本或费用。
借:原材料/库存商品/费用等账户 贷:应交税费-应交增值税(进项税额)账户
1.在销项税额确认时,将销项税额与已计入的进项税额进行对冲。借:应交税费-应交增值税(销项税额)账户 贷:主营业务收入等账户 二、税务处理 1.在申报增值税时,将不抵扣的进项税...
不能
抵扣专票如何做账
答:
不能
抵扣专票如何做账
1、不能抵扣的增值税
专用发票
,发票票面上的价税合计金额计入相应的成本或费用当中.比如:(1)食堂购入固定资产(用于福利的不能抵扣)价税合计117000 借:固定资产117000 贷:银行存款117000 (2)给职工发纸巾2340 借:管理费用--职工福利费2340(价税合计)贷:银行存款2340 2、以下情...
取得
专票
后暂
不认证
的后果
答:
1、取得增值税专用发票,需要将成本费用做账,但是当月不想抵扣增值税,
这时可以使用"应交税费--待认证进项税额"核算;以后抵扣时,再转入"应交税费-应交增值税
(进项税额)"科目.2、【案例】某企业2019年11月采购材料一批,取得增值税专用发票上面注明金额10万元,税额1.3万元,款项已支付.3、11月份未做进项...
专票
先
不认证怎么做账
答:
1、企业取得专票不进行认证时:
借:原材料(或库存商品等科目)应交税费——应交增值税(待认证进项税额)贷:应付账款——公司名称
2、企业支付款项:借:应付账款——公司名称 贷:银行存款 企业取得专票不认证然后支付款项,应当通过“原材料”等科目以及“应交税费”相关二级科目、“应付账款”相关...
专票
先
不认证怎么做账
答:
专票
先
不认证做账
:借:原材料等,借:应交税费—待认证进项税额,贷:应付账款等。
...给我开了增值税
专用发票
,我可以
不认证
直接
做账
吗?还是也可以认证...
答:
专票不认证
的也可以
做账
,但不能做进项税科目,要做到待认证科目(通常适用专票提前认证:对方发票还
没
到,本月急着付款入账)。不然报税时,资产负债表的进项税科目金额比税务系统
抵扣认证
的金额要大,涉及偷逃税,国税局会查死你的。
专用发票
勾选
不抵扣怎么做账
答:
具体来说,企业在
做账
时应当按照以下步骤进行:1. 根据
收到
的专用发票,确定其中不能抵扣的部分;2. 在会计账册上开立一张“
专用发票未抵扣记账
凭证”,填写相关信息,并将该凭证记入当期的会计账册中;3. 将未抵扣的专用发票作为费用记入当期成本,同时将增值税税额予以扣除;4. 在后续的税务申报工作中...
给职工的福利费对方开了
专票不
能
抵扣
该
怎么进行账务处理
?
答:
1)给职工的福利费,对方开了专票,取得增值税专用发票先认证,因为,如果
不认证
的话,一段时间内,金三税系统会自动配比,会显示有滞留票,税局会查。\x0d\x0a2)给职工的福利费,这张
专票不
能抵扣,可以在申报时选择
不抵扣
或进项税额转出就要以了。\x0d\x0a3)进项税额转出账务处理\x0d\x0aa,...
发票
未认证怎么做账
答:
如果发票
未认证
,那么在会计处理上,需要按照以下步骤
进行账务处理
:1.
收到
发票时,确认发票内容与交易实际一致,然后计入“销售发票”账户,记录销售货物的相关信息。2. 在进行销售时,根据开具的发票金额和实际销售的金额,计算出销售成本,然后计入“生产成本”账户。3. 在进行采购时,根据开具的发票金额和实际...
...2019年开出来的,但是2020年才
收到
,还
未认证抵扣
,请问
怎么做账
...
答:
你可以
认证抵扣
,然后
进行账务处理
,借,原材料,应交税费~应交增值税~进项税,贷,应付账款
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