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收到差额发票如何做账
差额
征税
发票
按哪个金额入账
答:
收到差额征收的发票,
应该按照发票上的金额和税额做账.企业接受应税服务时
,按规定允许扣减销售额而减少的销项税额,借记"应交税费应交增值税(营改增抵减的销项税额)"科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记"主营业务成本"等科目,按实际支付或应付的金额,贷记"银行存款"、"应付账款"等...
收到
的
发票
比实际付款多
怎么
入账
答:
如果是数量多了导致的,则建议先入账,差额暂估计入应付账款。待实际收到货的时候,冲减暂估和支付货款
。另外,如果货物跟发票是一致的,只是对方不需要支付剩余的货款了,则将应付账款的余额计入到营业外收入。开票方(收款方)优惠,不计零头,但不愿做返利开红票手续;报销人让开票方故意多开,以便报...
发票差额怎样做账
答:
1.要看差额的处理方法:1)
差额等客户补给的话,不需要做任何会计处理
,
差额暂挂应收帐款(基于你本来收入已经入帐挂应收的情况下)
,等收了再冲平应收 借:银行存款 7000 贷:应收帐款 7000 2)差额做折扣 借:银行存款 7000 商品销售折扣 250 贷:应收帐款 7250 月末结转:借:本年...
收到差额
征税
发票怎样做账
答:
借:管理费用等科目,贷:应付职工薪酬—福利费。借:应付职工薪酬—福利费,
贷:银行存款等科目
。
专票金额比实际多
怎么做账
答:
账务处理时,应该按实际付款金额入账
;发票金额大于付款金额的,不受影响;发票金额小于付款金额的,应该补足发票.从管理上讲,应该严格审核采购项目金额,杜绝上面所讲的第二种情况发生.开发票金额少于付款金额差额如何入账 发票金额比实际付款金额少的话会计处理有以下几个方面:1、以实际发票金额入账,差额部分挂...
劳务派遣
差额发票如何做账
?
答:
1)选择简易计税方法
差额
征税 方式一:通过增值税
发票
管理新系统中正常
开票
功能,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额依5%的征收率开具增值税专用发票;代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金依...
发票
金额大于实付金额
怎么做账
答:
发票金额大于实付金额
怎么做账
一、在购买商品时"实际收到的发票金额大于我实际付款的金额"应按发票金额计入外购商品的成本,
差额
部分根据具体原因处理.1、购买商品时先预付货款,实际商品价格大于预付的金额,应补付.(1)预付货款时借:预付账款(实际支付金额)贷:银行存款(2)
收到发票
时,借:原材料、材料采购...
发票
金额比实际付款金额少的话要
怎么记账
?
答:
发票
金额比实际付款金额少的
记账
方法如下:以实际发票金额入账,
差额
部分挂往来科目,等补发票回来以后再冲减。发票的作用和意义如下:1、发票具有合法性、真实性、统一性、及时性等特征,是最基本的会计原始凭证之一;2、发票是记录经济活动内容的载体,是财务管理的重要工具;3、发票是税务机关控制税源,...
付款金额与
收到
增值税
发票
有
差额该怎么做账
答:
付款金额与
收到
增值税
发票
有
差额
,如果这个差额需要在以后的业务中继续结算,则计入往来账 借:库存商品(或原材料、固定资产等科目)借:应付账款(或预付账款、其他应付款等科目)---xxx 贷:银行存款 如果不需要继续结算了,则按照不能支付或不能收回的款项处理,计入”营业外收入“或”坏账损失“
付款金额与
收到
增值税
发票
有
差额该怎么做账
答:
1、如果实际付款金额小于
收到发票
金额,而销售单位也不再收取剩余款项,则应当按照实际付款金额,分别计入采购材料的货值和对应的进项税额,超出票面的税额应当在认证后做部分进项转出;2、如果实际付款金额小于收到发票金额,销售单位还要再收取剩余款项,则应当将尚未支付的货物价款和相对应的税金合计数计入...
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