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收到让利发票如何做凭证入账
销售返利
如何做
账务处理?
答:
据税法规定,销售货物并给购买方开具专用
发票
后,如发生退货或销售折让,对于购货方已付款或货款未付已作账务处理,发票联和抵扣联无法退还的情况下,购货方必须取得当地税务机关开具的“进货退出或索取折让证明单”送交销货方,作为销货方开具红字专用发票的合法依据,并开具红字专用发票。 达到规定数量赠实物 销售返利如...
销售返利账务处理
如何做
?
答:
1、
收到
销售返利方的会计分录:收到实物销售返利方可以冲减有关存货成本,核算缴增值税。根据供货方是否开具增值税专用
发票
,账务处理方式有两种:(1)若供货方开具增值税专用发票时:借:库存商品 应交税费——应交增值税(销项税额)贷:主营业务成本 (2)若不开具增值税专用发票时:借:库存商品 贷:...
商品流通企业返利的账务怎么处理?不给现金,直接抵扣货款,
怎么做
...
答:
收到返利方,持通过税务局认证的红字折让增值税发票,抵减进项税额
。 借:应付账款 应交税金——应交增值税(进项税额转出)(红字) 贷:其他业务收入(或库存商品) 其他情况: 销售返利形式 为激励经销商,很多企业都会制定返利奖励政策,目的是通过返利来调动其积极性。返利是指厂家根据一定的评判...
厂家开的增值税
发票
有递减
让利怎么做账
?
答:
已开出的
发票
,确认了应收账款,
让利
的部分,相当于融资的成本,计入财务费用 相当于实际
收到
与应收账款的差额计入财务费用 望采纳点赞
收到
供应商
让利
款
如何做
分录?
答:
正常做是将
让利
部分冲减存货成本。购买时,不考虑税费或者税金不能抵扣 借:物资采购 11020 贷:应付账款 11020 借:原材料 11020 贷:物资采购 11020 支付时:借:应付账款 11020 贷:银行存款 8125 原材料 2895 若是该批货已经售出,或者领用完了。跨月付款的 借:应付账款 11020 财务费...
销售过程中的
让利怎么做
分录?
答:
库存现金) 按实际
收到
的入帐 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税)现金折扣,借:银行存款(库存现金) 按总价入帐 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税)发生折扣时,借:财务费用 贷:银行存款(库存现金)销售折让 一般是由于产品质量问题 直接冲减主营业务收入 ...
销售方已开
发票
,对方要求
让利
扣了货款的账务处理
答:
这种情况可以冲减收入、结转成本或
收到
货款。冲减收入:借记“主营业务收入”(扣款金额),贷记“应收账款”(扣款金额)。结转成本:借记“库存商品”(销售产品的成本),贷记“主营业务成本”。收到货款:借记“银行存款”(实际收到金额),贷记“应收账款”(实际收到金额)。
发票
已开齐对方要求
让利
不给货款 只签订让利协议
如何做账
_百度...
答:
1借:应收
账
款 贷:主营收入 应交税费-增值税(销项税)2、借:银行存款(对方支付货款)财务费用 贷:应收账款
返利
如何做
账务处理
答:
贷:银行存款等 在实务操作中,会计处理方法各异,也可以做如下处理:借:主营业务收入 贷:银行存款 因为现金返利是在购货日后发生的,无法注明在同一张增值税专用
发票
上。因此,返利不能冲减增值税,只能冲减主营业务收入。2、购货方:
收到
销售返利方,冲减销售成本,如果对方开具红字发票时,应将...
会计工作中的打折
让利
应走那个科目啊
答:
1、打折
让利
是促销的一种手段,因为商品打折让利后销售收入要减少,这样销项税额也要减少,直接减少应缴税金。所以税法规,打折让利必须和原来的销售体现在一张
发票
上,这样才能按照打折让利后的价格计算应交增值税。例:经研究对售给某零售单位的一批商品打折10%让利销售,原不含税售价为20000元,让利后...
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