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无形资产摊销需要纳税调整吗
无形资产
加速
摊销
企业所得税?
答:
所得税法的精神是允许
无形资产摊销
的,但要符合规定的摊销办法,如果企业采取的摊销方法与税法规定的有出入,那么在每年的汇算清缴时,注册会计师就会按照规定的办法重新计算摊销,差额部分
调整
或调减应
纳税
所得额,但是长远来看,尽管每年都有差异,但是最终摊销的总量是不变的,所以长远来看最终是不影响应纳所得税...
关于
无形资产
开始
摊销
加计扣除应
纳税
所得额的问题
答:
如果会计上无形资产摊销年限低于上述规定的,
需要进行纳税调整
。
自行研发的
无形资产
加计
摊销
为什么
纳税
调减?
答:
所以这是需要纳税调整
,减少应纳税所得额。"
无形资产摊销
对应
纳税
所得额的
调整
答:
税法规定,研究开发支出未形成
无形资产
计入当期损益的,按照研究开发费用的50%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的150%
摊销
这题目中,无形资产计税基础=2400×150%-2400×150%/10×6/12=3420万元 年末的无形资产账面价值=2400-2400/10×6/12=2280万元 当年已摊销=(2400/10)*6/12=12...
无形资产摊销
会计和税法的差异?
答:
会计要求
无形资产
按照受益年限来滩的,税务要求的
摊销
年限为不少于10年。如果会计分摊年限短于税务规定的摊销年限(也就是每年会计摊销额大于税务规定的摊销额)就要进行
纳税调整
。
纳税调整
项目有哪些
答:
9、
无形资产摊销
;10、租金。《中华人民共和国企业所得税法》第四十二条企业可以向税务机关提出与其关联方之间业务往来的定价原则和计算方法,税务机关与企业协商、确认后,达成预约定价安排。第四十八条税务机关依照本章规定作出
纳税调整
,
需要
补征税款的,应当补征税款,并按照国务院规定加收利息。
如何理解
无形资产
成本150%
摊销
对应交所得税的影响,请举例说明。望各位大...
答:
2、形成
无形资产
的,按照无形资产成本的150%
摊销
。计算:300+150=450万元,每月差异 150÷10÷12=1.25万元 账面处理:无形资产按照300万元原值分10年摊销。税务处理:每月申报时做
纳税调整
,应纳税所得额调减1.25万元。原则:账面处理按会计制度,纳税申报按税法,此处理无
需
调账。
我想问一下,会计年末如何
调整
所得税?我
要
详细的答案?
答:
企业所得税汇算清缴的会计调整 一、资产类项目 (一)折旧与
无形资产
、递延
资产摊销
对于折旧与摊销,如果企业处理与税法规定不一致,则
需要
就此做
纳税调整
,将多列支的折旧与摊销费用加回当期应纳税所得税额,企业评估增值(国务院规定的清产核资、股份制改造除外)和接受捐赠的资产未进行所得税处理的不得计提折旧。税法...
企业自行研发
无形资产
财税处理及
纳税调整
答:
2010年企业所得税年度纳税申报表附表九《资产折旧、摊销
纳税调整
明细表》第15行无形资产,本期会计摊销金额150万元,税收摊销金额225万元,纳税调减额75(225-150)万元,相应在附表三《纳税调整项目明细表》第46行
无形资产摊销
,调减应纳税所得额75万元。 (二)2010年费用化支出加计扣除纳税调整 2010年企业所得税年度纳税...
无形资产
应
纳税调整
,特急!
答:
首先你的研发费用如果300万确认了
无形资产
,那按照10年
摊销
是没有问题的.没有任何
纳税
差异.另外,200万确认了费用,这部分是可以按照150%即200*150%=300万去抵扣的(关于抵扣对企业的要求,和上年费用的要求,自己去看看税法,在此省略200字).而且此抵扣在你的管理费用之内的,就07年抵扣;之外的就以后年度...
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