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暂估入库的正确做账方法
暂估
入账
的正确做账方法
答:
一、会计分录如下:借:原材料1000 贷:应付账款——XX供应商 ——暂估/无票1000 二、会计分录如下:1、红字冲回
暂估入库
借:原材料-1000 贷:应付账款——XX供应商 ——暂估/无票-1000 2、收到发票,作常规入库处理 借:原材料 1000 应交税费——应交增值税(进项税额)130 贷:应付账款—...
工程施工
暂估
怎么
做账
?
答:
(1)先冲回 借:原材料/低值易耗品/库存商品等(红字)贷:库存现金/银行存款或往来等科目(红字)
(2)再入库 借:原材料/低值易耗品/库存商品等 应交税费-应交增值税-进项税 贷:库存现金/银行存款或往来等科目 暂估入账:根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当...
暂估入库的正确做账方法
答:
暂估入库的正确做账方法如下:
1、需要在应付账款中设置一个"暂估入库"的供应商,在做暂估入库处理的时候就用这个辅助核算
,而不是写实际的采购供应商;2、到票金额如果和暂估金额有出入的,需要实际到票的时候调整成本的价格,暂估金额小于实际到票价格,借:主营业务成本,贷:库存商品;否则做相反分录;3、如...
暂估
成本怎么
做账
答:
1、暂估入库 借:原材料 (暂估金额)。贷:应付账款——暂估/无票(XX供应商 ) (暂估金额)
。2、暂估回冲 (1)红字冲回暂估入库 借:原材料 (原暂估金额,红字)。贷:应付账款——暂估/无票XX供应商 (原暂估金额,红字)。(2)收到发票,做入库处理 借:原材料 (发票不含税金额)。
材料
暂估入库
成本
的账务处理
怎么做
答:
1、材料暂估入账分录如下:借:原材料,贷:应付账款—暂估应付款
。2、结转成本分录如下:借:其他业务成本,贷:原材料。3、下月初冲暂估如下,分录如下:借:原材料(红字),贷:应付账款—暂估应付款(红字)。4、收到发票分录如下:借:原材料,借:应交税费—应交增值税(进项税),贷:应付...
暂估入库
以及暂估冲回在会计分录上怎么处理?
答:
①红字冲回
暂估入库
借:原材料--A -1000 贷:应付账款--暂估/无票(某供应商) -1000 ②收到发票,做入库处理 借:原材料--A 1000 应交税费--应交增值税(进项税额) 170 贷:应付账款--某供应商 1170 暂估成本跨年
账务处理
分录怎么写 跨年暂估成本肯定是涉及到以前年度损益调整的.其具体
的做账
...
暂估
成本以及红冲成本
账务处理
答:
(1)红字冲回
暂估入库
借:原材料(原暂估金额,红字)贷:应付账款--暂估/无票XX供应商(原暂估金额,红字)(2)收到发票,做入库处理借:原材料(发票不含税金额)应交税费--应交增值税(进项税额)(税额)贷:应付账款--XX供应商(发票含税金额)红冲成本
的账务处理
是怎样的?(1)...
暂估入库的账务处理
下个月怎么
做账
答:
第一步:6月份暂估入账 借:原材料100 贷:应付账款100 第二步:7月初冲暂估 借:原材料-100 贷:应付账款-100 第三步:7月份取得专用发票入账 借:原材料100 应交税费-应交增值税-进项税17 贷:银行存款117
暂估入库的账务处理
下个月怎么
做账
?建议当月的暂估入库最好是能够再下个月拿到发票后尽快...
暂估入库
核算的步骤
答:
下面假设采用实际成本法核算1、
暂估入库
(基于暂估外购入库单)借:原材料 贷:在途物资(暂估)月底,确认暂估金额(基于暂估外购入库单)借:在途物资 贷:应付账款——暂估应付账款 2、次月收到发票,先冲回(基于暂估外购入库单)借:在途物资(红字)贷:应付账款——暂估应付账款(红字...
企业原材料
暂估入库
怎么
做账
?
答:
1、原材料
暂估入库
分录:借:原材料 贷:应付账款——暂估应付账款 2、下月初红字冲销原会计分录:借:原材料(金额红字)贷:应付账款——暂估应付账款(金额红字)3、后收到发票账单时:借:原材料 应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款等 暂估是指根据现行会计准则实质重于形式、...
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