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暂估入库跨年冲回怎么做
暂估
费用
跨年怎么
处理
答:
?
跨年暂估
费用账务处理有3种情况:1、暂估时:借:管理费用等科目,贷:应付账款--暂估。2、取得发票的时候冲销暂估:借:应付账款--暂估,贷:以前年度损益调整。3、根据发票做费用分录:借:以前年度损益调整,贷:银行存款等。例如,12月份货到票未到,会计人员需做
暂估入库
处理,但要注意暂估入库...
跨年暂估入库冲回怎么
做账
答:
借:库存商品、原材料等,贷:应付账款—暂估款
,取得发票后,编制正式入账分录:借:库存商品、原材料等,借:应交税金—应交增值税-进项税额,贷:应付账款—**公司等,跨年没有收到发票暂估入库冲回做账:借:以前年度损益调整借方红字,贷:应付账款—暂估款贷方红字,借:以前年度损益调整,贷:...
跨年暂估
入账结转成本后
怎么冲回
答:
跨年暂估
入账结转成本后
冲回
有以下两点:1、一般没有直接影响,只有当暂估价与实际价存在差异时,才影响成本(需要调整成本差异),
暂估入库
账务处理和结转成本属于不同会计处理步骤。2、在跨年后,如常冲减暂估入库,对于已结转成本则无需冲回,当暂估价与实际价存在差异时,应对已结转成本部分的应负担成...
去年的
暂估
今年
怎么冲回来
?
答:
贷:应付账款-
暂估
(红字)2、部分暂估物料去年销售今年收到发票 具体账务处理如下:(1)冲减原来暂估分录:借:原材料或库存商品(红字)贷:应付账款-暂估(红字)(2)根据发票
入库
:借:原材料或库存商品 (蓝字)应交税费-应交增值税(进项税额)[蓝字]贷:应付账款-×××(蓝字)(3)按实际成本与暂估成...
跨年暂估入库冲回怎么
做账
答:
冲回暂估入库
成本,以红字编制如下分录:借:库存商品贷:应付账款--暂估款取得发票后,编制正式入账分录:借:库存商品借:应交税金--应交增值税(进项税额)贷:应付账款--**公司等企业材料
入库暂估
入账的操作方法月末财务部将所有单据齐全的入库单转为入库凭证,剩下未转为入库凭证的入库单就是要"暂估入账"...
暂估
入账
冲回怎么做
会计分录
答:
①红字
冲回暂估入库
借:原材料--A -1000 贷:应付账款--暂估/无票(某供应商) -1000 ②收到发票,
做入库
处理 借:原材料--A 1000 应交税费--应交增值税(进项税额) 170 贷:应付账款--某供应商 1170 暂估成本跨年账务处理分录怎么写
跨年暂估
成本肯定是涉及到以前年度损益调整的.其具体的做账...
跨年暂估
结转的成本
怎么冲回
答:
冲回暂估入库
成本,以红字编制如下分录:借:库存商品贷:应付账款--暂估款取得发票后,编制正式入帐分录:借:库存商品借:应交税金--应交增值税(进项税额)贷:应付账款--**公司等对于上月暂估入库并已销售商品的销售成本,从理论上应当进行调整,但是,由于企业购销活动的经常性和大量性,从会计的重要性原则...
暂估入库
以及暂估
冲回
在会计分录上
怎么
处理?
答:
①红字
冲回暂估入库
借:原材料--A -1000 贷:应付账款--暂估/无票(某供应商) -1000 ②收到发票,
做入库
处理 借:原材料--A 1000 应交税费--应交增值税(进项税额) 170 贷:应付账款--某供应商 1170 暂估成本跨年账务处理分录怎么写
跨年暂估
成本肯定是涉及到以前年度损益调整的.其具体的做账...
暂估
成本
跨年怎么做
会计分录?
答:
暂估
成本
跨年
的会计分录1、冲平暂估入账的凭证(红字):借:原材料贷:应付账款2、根据发票计入原材料:借:原材料应交税费——增值税——进项税额贷:银行存款或应付账款3、将原材料转入上年的损益,借:以前年度损益调整贷:原材料4、将以前年度的损益调整转入利润分配——未分配利润借:利润分配—...
暂估
可以
跨年
吗
答:
如果做了
跨年
的账务到后期还需要想办法
冲回来
。一般来说,跨年了的话,成本要用以前年度损益调整科目来做。但是如果年检都做了,未分配利润就别去动了。金额要是不大的话,就放在今年的损益里面核算,这样汇算所得税时也会比较方便点。
暂估入库
去年做的时候账务处理如下:借:存货。贷:应付款暂估。借...
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