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汇算清缴招待费调整分录
汇算清缴
业务
招待费调整
的账务处理怎么做?
答:
所得税汇算清缴的业务招待费不调整会计分录,只进行纳税调整
。1、一般的企业所得税汇缴在第二年5月底前,如果上年度已报年报 借:利润分配——未分配利润 贷:应交税费——企业所得税 不涉及当年的利润表 2、如果未报年报 借:所得税费用 贷:应交税费——企业所得税 业务招待费是什么?业务招待...
汇算清缴
业务
招待费
怎样
调整
呢
答:
汇算清缴
业务
招待费
怎样
调整
呢 调整坚持孰低原则.一是业务招待费扣除限额>业务招待费发生额60%时,应
调增
应纳税所得额=业务招待费发生额×40%,即企业已在管理费用中实际列支的业务招待费发生额的40%部分.二是业务招待费扣除限额<业务招待费发生额60%时,应调增应纳税所得额=业务招待费发生额-业务招待...
汇算清缴
业务
招待费
需
调增
怎样做
分录
?
答:
所得税汇算清缴的业务招待费需要不调整会计分录
。只进行纳税调整就可以了。分两种情况:1、一般的所得税汇缴在第二年5月底前,如果上年度已报年报,做 借:利润分配——未分配利润 贷:应交税费——企业所得税 不涉及当年的利润表。2、如果未报年报,则可作 借:所得税 贷:应交税费——企业所...
汇算清缴
业务
招待费
需
调增
怎样做
分录
?
答:
2008年
汇算清缴
之后由于业务
招待费调增
20000元钱, 20000元你是按照发票入账业务招待费的 会计上是正确的 对业务招待费不需调整 只不过超出了税法的规定 要调整利润 对损益调整 补交所得税 补交税: 借;应交税金-应交所得税 3000 贷:银行存款 3000 补提所得税: 借:以前年度损益调整 30...
所得税
汇算清缴调整
账务处理
答:
借:以前年度损益调整 贷:应缴税金-企业所得税 银行扣款:借:应缴税金-企业所得税 贷:银行存款 结转以前年度损益调整(结转后该科目无余额,该
分录
也是咱们书上计的调整期初的未分配利润)借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 如果有盈余公积,你还需要调整盈余公积.所得税
汇算清缴调整
账务处理怎么...
所得税
汇算清缴
的业务
招待费
需要
调整
会计
分录
吗你好?
答:
所得税
汇算清缴
的业务
招待费
是不需要调账的,只在所得税汇算清缴表
调增
即可。
汇算清缴
后的会计
分录
怎么做
答:
借:以前年度损益
调整
贷:应交税费-应交所得税 缴纳此
汇算清缴
税款时,
分录
如下:借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 调整未分配利润,分录如下:借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 如果是负数,代表企业多缴税额,分录如下:借:应交税费-应交所得税 贷:以前年度损益调整 调整未分配利润,...
汇算清缴
业务
招待费
怎么
调整
?
答:
汇算清缴
时业务
招待费
怎么进行纳税
调整
1、合理界定业务招待费的范围一些纳税人对业务招待费的范围、核算、税前扣除等规定不太熟悉,甚至把礼品、礼金、回扣、个人消费等违规支出列入其中,不仅导致企业所得税计算出现误差,而且易产生涉税风险。实践中,业务招待费的支付范围通常界定为餐饮、香烟、水果、食品、...
企业所得税
汇算清缴
时有
调增
额,
分录
怎么做?
答:
不做账务处理,不做
分录
。如果
调整
后出现了应补缴所得税,才做账务处理。
汇算清缴
就是按税务要求调整与会计处理的差异。比如
招待费
,会计入账100元,而税务认为你只有60%是与业务相关,40元是要
调增
,这个调增是不做分录的,只有出现应补交所得税额时,才通过以前年度损益调整,调整利润分配。
汇算清缴
期业务
招待费
怎么纳税
调整
答:
汇算清缴
期业务
招待费
怎么纳税
调整
:《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十三条规定:企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。调整坚持孰低原则。一是业务招待费扣除限额>业务招待费发生额60%时,应
调增
应纳税所得额=业务...
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