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留抵税款抵欠税附加怎么处理
留抵税抵欠税附加
税也随减吗
答:
纳税人发生用进项
留抵税额抵
减增值税欠税时,按以下方法进行会计
处理
:(一)增值税
欠税税额
大于期末留抵税额,按期末留抵税额红字借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税金——未交增值税”科目。(二)若增值税欠税税额小于期末留抵税额,按增值税欠税税额红字借记“应交税金—...
增值
税留抵抵欠附加税怎么
办
答:
若欠缴总额大于期末留抵税额,实际抵减金额应等于期末留抵税额,并按配比方法计算抵减的欠税和滞纳金
;若欠缴总额小于期末留抵税额,实际抵减金额应等于欠缴总额。当期增值税有留抵,不需要计提附加税费,因为当期增值税有留抵,那么应纳增值税额为0,而附加税费的计税依据是应纳增值税额,计税依据为0,则...
增值税留底
抵欠税
部分是否缴纳
附加税
答:
增值
税
留底,说明当期没有实现增值税,此时是不用缴纳
附加
税费的
留抵税额
的相关会计
处理
答:
1. 如果
欠税
大于
留抵税额
,以红字借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”,贷记“应交税费——未交增值税”科目,实际体现为减少欠税部分。2. 若欠税小于留抵税额,同样红字借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”,贷记“应交税费——未交增值税”,但仅抵减欠税部分,滞纳金
处理
需单独...
留抵抵欠
需要交
附加税
吗
答:
如果企业当期的进项税额大于销项税额时,就会形成留抵税额,用
留抵税额抵
减企业欠缴的增值税时,所属的
附加税
是不用缴纳的,因为该留底税额不抵减
欠税
的金额,也会在以后期间抵减销项税额,从而减少企业应交的增值税及附加税,不过实操中,需要先咨询当地税务局,看税务局的要求。
增值
税留抵抵欠
账务
处理
答:
以上述案例举例 账务
处理
方面: 1
留抵税额
不足冲
抵欠税
: 借:应交税金——应交增值税(进项税额) -18 营业外支出—税收滞纳金 2.17 贷:应交税金——未交增值税 -15.83 留抵税额不够抵减欠税及滞纳金金额,缴纳剩余欠税款: 借:应交税金——未交增值税 6925.25...
什么是增值
税留抵抵欠
答:
纳税人发生用进项
留抵税额抵
减增值税欠税时,按以下方法进行会计
处理
:(一)增值税
欠税税额
大于期末留抵税额,按期末留抵税额红字借记"应交税金--应交增值税(进项税额)"科目,贷记"应交税金--未交增值税"科目.(二)若增值税欠税税额小于期末留抵税额,按增值税欠税税额红字借记"应交税金--应交增值税(...
留抵税额
可以抵减查补的增值税吗
答:
对
欠缴税款
的,税务机关有权进行催缴,同时按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。同时《中华人民共和国
税收
征收管理法》对
欠税
作了如下规定:第四十四条 欠缴税款的纳税人或者他的法定代表人需要出境的,应当在出境前向税务机关结清应纳税款、滞纳金或者提供担保。未结清税款、滞纳金,又不提供担保的,税务...
用
留抵税额抵
减增值税
欠税
的滞纳金
怎么
做分录
答:
还可以这样
抵
减吗?如果可以抵减的话,做账 借:营业外支出 贷:应交税费——应交增值税(进项
税额
转出)
增值
税留抵抵欠怎么
做会计分录
答:
(一)增值税
欠税税额
大于期末
留抵税额
,按期末留抵税额红字借记"应交税金--应交增值税(进项税额)"科目,贷记"应交税金--未交增值税"科目.?(二)若增值税欠税税额小于期末留抵税额,按增值税欠税税额红字借记"应交税金--应交增值税(进项税额)"科目,贷记"应交税金--未交增值税"科目.?会计分录如下:1...
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