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营改增后货代账务处理
您好
货代营改增后
,想在月末一次统一结算,具体记账分录怎么做?收入80...
答:
期末一次性进行
账务处理
的企业,期末,按规定当期允许扣减销售额而减少的销项税额,借记“应交税费——应交增值税(
营改增
抵减的销项税额)”科目,贷记“主营业务成本”等科目。提供应税服务 借:应收账款—— xx公司(或银行存款等相应科目) 800000 贷:主营业务收入 754716.98 应交税费——...
货运代理
企业
营改增后
付款问题
会计
分录问题
答:
借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额) (一级科目是应交税费,不是应交税金)给车主的钱应由车主开回票据比如加油、修理费等,如果支付的金额大于车主提供的票据那就只能算支付的劳务费,按相应的个人所得税所对应的税率计算缴纳个税。成本的核算进哪个科目要根据车主提...
营改增后
,
货运代理
企业发票怎么开,税率是多少,怎么记账
答:
贷:主营业务收入100 贷:应缴税费-应交增值税-销项税额6
国际
货运代理
行业
营改增
的
账务处理
答:
可就其向委托方收取的全部价款和价外费用扣除其将该
货运代理
业务转让给其他
货代
公司而取得的《国际货物运输代理业专用发票》上列明的运费项目后的余额,按“服务业”税目中的“代理业”项目缴纳营业税。
货运代理
企业
营改增
差额纳税
答:
借记“应交税费——应交增值税(
营改增
抵减的销项税额)”科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记“主营业务成本”等科目,按实际支付或应付的金额,贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。虽然看上去都在应交税费-应交增值税项下核算但三级科目有所不同,核算对象也不同。
货代
企业免增值税零税率怎样
做账
答:
1、
货代
企业免增值税零税率的
做账
方式是:借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 2、增值税零税率,是指税率为0,但仍然属于增值税的税收范围;真正体现零税率理论上定义的,是增值税对出口产品实行零税率,即纳税人出口产品不仅可以不纳本环节增值额的应纳税额,而且可以退还以前各环节增值额的已纳...
货代营改增
差额征税
答:
2、其在扣除国际运费时,应取得合法有效的凭证。3、若是支付给境内单位或者个人的国际运费,以发票为合法有效凭证。故,试点纳税人中的一般纳税人提供国际货物运输代理服务,若支付给国际运输企业的国际运输费用,对方有开具发票,纳税人可以凭发票作为差额扣除的凭证,零税率的普通发票也可以。
营改增
,
货代
公司增值税进项与销项税率倒挂了?进项税11%,销项税6%。怎...
答:
税率倒挂没有关系的,一般来说销项税金会大于进项税金的。如果进项税大于销项税,可以留
以后
月份抵扣。
货代
公司,现
营改增
,原营业税差额征收。现交增值税,到税务局备案,要带什...
答:
一、试点8省市自营业税改征增值税试点实施之日税款所属期起,其所辖全部增值税纳税人均应按照本公告的规定进行增值税纳税申报。二、纳税申报资料纳税申报资料包括纳税申报表及其附列资料和纳税申报其他资料两类。(一)纳税申报表及其附列资料1.增值税一般纳税人(...
货代
行业
营改增
,开具的营业税发票是含5%税的,但现在又要在含5个点金 ...
答:
营业税下,按照营业收入减去营业成本后的余额缴纳营业税。假设收入为100,成本为95,营业税为0.25. 毛利为100-95-0.25=4.75 改为增值税,按照与客户价格不变的情况(即原含税价),原营业税下的100收入变为100/(1+6%)=94.34,成本为95/(1+6%)=89.62 增值税为(94.34-89.62)*6%=...
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