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补缴的增值税怎么处理
补缴增值税
及附加税滞纳金账务
处理
答:
1、计提应
补缴的增值税
和附加税:借:以前年度损益调整 贷:应交税费—应交增值税(增值税检查调整)借:应交税费—应交增值税(增值税检查调整)贷:应交税费—未交增值税 2、实际补缴增值税和附加税:借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款 3、缴纳滞纳金:借:营业外支出—滞纳金 贷:银行存款...
补缴增值税
账务
怎么处理
答:
答:1、税务稽查发现将自产产品对外赠送或自用未进行账务
处理
,未缴纳
增值税
.(1)调整以前年度损益 借:以前年度损益调整 贷:库存商品(按真实的成本价出库)应交税费-增值税检查调整(按视同销售计算的税额)如果是对外赠送的,则计入主营业务收入 借:以前年度损益调整 贷:主营业务收入 应交税费-增值税检查...
补缴的税费怎么
做账
答:
1、企业
补缴增值税
时:借:应交税费——未交增值税 营业外支出——税收滞纳金 贷:银行存款 2、企业补缴其他税费时:借:应交税费——应交所得税(或个人所得税等科目)营业外支出——税收滞纳金 贷:银行存款 企业补缴增值税或其他税费时,应当通过“应交税费”等相关二级科目以及“营业外支出”相关...
补交
的增值税
和处罚金
怎么
做账务
处理
答:
1、计算应
补缴增值税
时 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-应交增值税(增值税检查调整)借:应交税金-应交增值税(增值税检查调整)贷:应交税金-未交增值税 2、实际补缴增值税时 借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款 缴纳的滞纳金 借:营业外支出 贷:银行存款 ...
补缴
以前年度
增值税
的账务
处理
求助各位
答:
补交增值税的账务处理是:
1、收入的帐务处理:借:应收账款;贷:应交税费--增值税(销项税额)
;以前年度损益调整结转时:借:以前年度损益调整;贷:利润分配--未分配利润;2、补交税费:借:应交税费--增值税;贷:银行存款等。
补缴
上月
增值税如何
进行账务
处理
?
答:
补缴
上月
增值税怎么
做账?转出上月未交税金时:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 本月实际缴纳时:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 增值税滞纳金的计算和账务
处理
?滞纳金是从滞纳税款之日起按日加收滞纳税款万分之五计算,滞纳金=未按期缴纳的税款×滞纳...
补缴的增值税
应计入哪个科目
答:
属于税额计算错误,则在清缴税款后应交税费下会有余额,这种情况不需要调整,缴纳时直接借记应交税费科目。属于按规定不能抵扣的进项转出,则按进项转出办理,即借记相关成本费用科目,贷记应交税费-应交
增值税
(进项转出)科目。没有具体原因原因,税局惩罚性的
补缴
,直接计入营业外支出。
补缴的
上年度
增值税
和所得
税怎么
进行账务
处理
?
答:
1、以前年度
增值税
调整:借:应交税金——增值税检查调整 贷:以前年度损益调整 交税时:借:应交税金——增值税检查调整 贷:银行存款 2、以前年度所得税调整:借:以前年度损益调整 贷:应交税金——企业所得税 交税时:借:应交税金——企业所得税 贷:银行存款 3、然后结转以前年度损益调整的...
各位大侠,补交
的增值税怎么处理
账务?
答:
③若所在年度亏损,且亏损额已弥补,则应按发票面额调增弥补亏损年度应纳税所得额,计算应
补缴的
所得税后,按年度盈利方法
处理
即可。 如取得假
增值税
发票日期为1997年1月,且进项税额在当月抵扣并计入成本,企业1997年度应纳税所得额为-70,000元,1998年度应纳税所得额为100,000元,1998年度弥补1997年度亏损70,000元后...
补交
的增值税怎么
做账?会计分录怎么做?
答:
补交
的增值税怎么
做账?1、计提增值税借:以前年度损益调整贷:应交税费——应交增值税2、缴纳增值税及滞纳金借:应交税费——应交增值税借:营业外支出贷:银行存款
补缴
以前年度增值税和罚款、滞纳金如何做会计分录?1、上交时借:应交税金——应交增值税(税金)借:营业外支出贷:银行存款2、转账时...
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