22问答网
所有问题
当前搜索:
财务管理现金余缺计算公式
现金余缺
是中级
财务管理
第几章内容
答:
现金余缺是第三章第三节预算编制中现金预算的内容,
现金余缺=期初现金余额+本期现金收入-本期现金支出
。如果期末现金余额大于最佳现金持有量,说明现金有多余,应设法进行投资或归还债务;如果期末现金余额小于最佳现金持有量,则说明现金短缺,应进行筹资予以补足。现金余缺是现金预算中的一项内容,现金预算...
求解
财务管理
题
答:
( 1)经营性现金流入=36000×10%+41000×20%+40000×70%=39800(万元)( 2)经营性现金流出=(8000×70%+5000)+8400+(8000-4000)+1000+40000×10%+1900=
29900(万元)( 3)现金余缺=80+39800-29900-12000=-2020(万元)( 4)应向银行借款的最低金额=2020+100=2120(万元)...
中级
财务管理公式
记忆口诀
答:
一、销售预算的编制通常涉及到两步: 1、销售收入的确定:销售收入=销售单价×;销售数量;2、
现金
流量的确定:当期销售现金流量 =本期销售收入×;本期收现比例+以前某期收入×;以前某期收入在本期收现比例。二、直接材料预算的编制通常分为如下三步: 1、耗用量:某种材料耗用...
高手帮忙做一下,
财务管理
题
答:
解析:
计算
该公司4月份预算指标:(1)经营性现金流入=40 000×70%+41 000×20%+36 000×10%=39800(万元)(2)经营性现金流出=8 000×70%+8 400+(8 000-4 000)+1 000+1 900+(40 000×10%)+5 000=29900(万元)(3)
现金余缺
=80+39800-29900-12000=-2020(万元)(4)应向...
中级
财务管理公式
记忆口诀
答:
- 第一步:计算耗用量。
公式为:某种材料耗用量 = 产品预计生产量 × 单位产品定额耗用量
。- 第二步:计算采购量。公式为:某种材料采购量 = 某种材料耗用量 + 该种材料期末结存量 - 该种材料期初结存量。- 第三步:确定现金支付(流出)。其思路与销售预算现金流入的确定相似,只是流量方向相反...
2018年中级会计师《
财务管理
》知识点:预算管理
答:
一般不纳入日常业务预算,但应计入现金收支预算和预计资产负债表)→ 现金预算[(现金收入-现金支出=
现金余缺
)即:期初现金余额+经营现金收入减 经营现金支出减资本性现金支出=现金余缺+短期借款-支付利息=期末现金余额] → 预计利润表(编制依据是各业务预算、专门决策预算和现金预算)→ 预计资产负债表(以...
《中级
财务管理
》第三章 预算管理知识点总结
答:
【答】 期初现金+本期收的现金-本期支出的现金=
现金余缺
。所以“余缺”可正可负,余缺经过筹措(和银行借款)与运用(还本金利息)后的结果才是“现金余额”,现金余额就是企业的目标现金余额(或最佳现金持有量)。2.本期末的现金余额=下期初的现金余额。注意是余额有这个关系,而不是余缺。3.可以...
请问什么是
现金
流量比率?
视频时间 01:15
2004年中级会计资格考试试题—
财务管理
答:
要求:根据上述资料,
计算
该公司4月份的下列预算指标:(1)经营性现金流入。(2)经营性现金流出。(3)
现金余缺
。(4)应向银行借款的最低金额。(5)4月末应收账款余额。经营性现金流入=40000*70%+41000*20%+36000*10%=39800万元 经营性现金流出=8000*70%+5000+8400+(8000-4000)+1000+1900+40000*...
净
现金
比率
公式
是什么
答:
经营
现金
流量比率=经营活动现金净流量/现金净流量总额×100%。经营现金流量比率是经营活动现金净流量占总现金净流量的比率。该比率用于衡量企业经营活动所产生的现金流量可以抵偿流动负债的程度。比率越高,说明企业的
财务
弹性越好。不同行业由于其经营性质的不同(服务型、生产型),经营活动产生的现金净...
1
2
3
4
5
6
涓嬩竴椤
其他人还搜
资金筹措及运用公式
中级财管现金余缺怎么算
财务管理的现金余缺借款怎么算
现金余额最简单三个公式
关于财务管理中的现金余缺的题目
现金余额和现金余缺的关系
现金流量最后一年如何计算
季度现金流量表期末现金余额
财务管理现金余缺的例题