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购进货物无发票怎么处理
购进货物
已入库,并已销售,但购货
发票未
收到,会计分录
怎么
做
答:
1、
购进货物
已入库,购货
发票未
收到的会计分录如下:借:库存商品——暂估入库 贷:应付账款(或银行存款)2、销售已入库的货物会计分录如下:借:应收账款(或银行存款)贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税(销项税额)3、发票回来以后冲暂估入库的会计分录如下:借:库存商品 借:应交税...
小规模纳税人
购进
材料
没有发票怎么
做账??可以用自制入库单入账吗?_百 ...
答:
购进时如果没有取得发票,
可以做账的,可以暂时用入库单入账,会计分录:借:原材料 借:其他应收款-暂估进项税 贷:应付账款--暂估
为了总括地反映和监督企业应付账款的发生及偿还情况,应设置“应付账款”科目。该科目的贷方登记企业购买材料、物资及接受劳务供应的应付但尚未付的款项。借方登记偿还的...
无发票
业务的账务
处理怎么
做?
答:
无发票
业务的账务
处理
?一.货款已经支付,但是供应商没有本月的发票,需要下个月才能补发票,
如何
入账?付款时:借:预付账款贷:银行存款收到发票时:借:原材料应纳税费-应纳增值税(进项税额)贷:预付账款二.
购买的
设备已经预付,设备已经到货,但是
没有发票
,如何入账?预付设备款时:借:预付账款...
购进库存商品
本月没开来增值税专用
发票怎么办
答:
暂估入账,待取得增值税专用发 票后,先用红字将原账务处理冲回,再按增值税专用发 票有关信息作账务处理
:收到货物时:借:库存商品(暂估)贷:银行存款(或应付账款)收到增值税专用发 票时:借:库存商品(暂估)(红字)借:库存商品
应交税费—应交增值税—进项税额
。
购进货物没有发票
暂估入账
怎么
做
答:
企业如果在月度末的时候已经收到了货物,但是尚未收到对应的发票时,可以对货物进行暂估入账
。在下个月企业取得发票的,做红字冲减之前暂估的分录,然后按发票上的金额入账,比如企业购进库存商品暂估入库的,其分录为,借:库存商品—暂估,贷:应付账款—暂估等。
购货已入库,款已付,但
没
收到
发票
,,需
怎么
做会计分录?
答:
在现实工作当中,还表现为管理的脱节,比如采购部门、工程管理部门及其他相关部门
没有
及时取得会计所要求的原始票据,导致一种不确定行为的发生,或者一些供应商或者客户有着自己特别的
处理
要求,不开具
发票
。对于暂估业务,一般的会计处理就是在当月进行暂估核算。简称暂估。
购进货物没有发票
,
怎么
做账?
答:
没有发票
照样可以入帐和结转成本,在此情况下先下帐,凭证可以以付款凭证做帐,按在途入帐,等正式发票到时再正式入库,若是
购进
来的
货物
入库后已经在当期实现了销售收入,也就是该批货物已经库存为零了。
进货
的发票在次年汇算清缴之前来了,税务上也不涉及企业所得税调增调减的问题。
企业从个人买的
货物没有
进项
发票怎么
做账
答:
企业从个人买的
货物没有
进项
发票
,就做
无票购进处理
,借:库存商品—某某产品,贷:银行存款等科目。由于没有按规定取得发票,在做企业所得税汇算清缴申报的时候,需要做纳税调增应纳税所得额处理。
无发票
的采购
怎么处理
答:
购进商品
或服务,
没有取得发票
不能入账。采购商品或货物,取得增值税发票才能入账、进入成本。如果出售方是个人,自己不具备开票条件,可以向税务机关申请开具增值税发票。
砂石料无进项
票怎么办
答:
砂石料无进项票,就需要做
无票购进处理
。法律分析:砂石料无进项票,就需要做无票购进处理,借:
库存商品
—砂石料, 贷:银行存款等科目。 销售的时候结转成本,借:主营业务成本,贷:库存商品。 汇算清缴的时候,对无票支出做纳税调增应纳税所得额处理。法律依据:《中华人民共和国税收征收管理法》:...
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