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跨年发票企业所得税汇算清缴
汇算清缴跨年
费用
发票
如何调整?
答:
1、所得税预缴时可暂按账面发生金额核算,汇算清缴时按税法规定处理,避免了退税的繁琐手续.2、逾期取得的票据等有效凭证
,在做出专项申报及说明后,可追溯在成本、费用发生年度税前扣除,即企业应先行调增成本、费用发生所属年度的应纳税所得额,在实际收到发票等合法凭据的月份或年度,再调减原扣除项目所属年...
跨年度
红冲
发票汇算清缴
怎么处理
答:
不影响上年度的
汇算清缴
.因开票有误等原因尚未将专用
发票
交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,主管税务机关审核确认后出具通知单.销售...
发票
可以
跨年
抵扣吗
答:
也就是说,
跨年发票
可以在
企业所得税汇算清缴
前取得,并且在年度终了之日起五个月内进行抵扣。5、跨年发票的保管:企业在抵扣跨年发票时,需要妥善保管发票。发票是企业进行税务申报和抵扣的重要凭证,如果发票丢失或损坏,企业将无法进行抵扣。综上所述:发票可以跨年抵扣。跨年发票是指企业在本年度发生的...
暂估成本汇算清缴时调整
企业所得税
,
跨年汇算清缴
后收到成本
发票
,付了款...
答:
1、财务处理:付款时依据取得的原始凭证,同时减少暂估时计入的负债科目和货币资金科目;2、税务处理:此笔成本财务上计入了,但
企业所得税汇算清缴
时调整了应纳税所得额,申报所得税时没有扣除该笔成本。在取得
发票
的期间扣除该笔成本,只需填制纳税申报表时,成本中调整增加该笔款项,财务账面不需要做...
跨年
取得的
发票
可否在
汇算清缴
时扣除
答:
《国家税务总局关于
企业所得税
若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)第六条规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在
汇算清缴
时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。 同时,《国家...
跨年度的发票
收入如何做账
答:
2、开具年份
跨年度
根据《国家税务总局关于
企业所得税
若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)第六条的规定:“企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在
汇算清缴
时,应补充提供该成本、...
企业所得税汇算清缴
后又收到去年
发票
该怎么做账?
答:
如果建
企业
收到了年的费用报销单据时,建议暂时做以下会计分录:借:以前年度损益调整贷:银行存款申报年
所得税汇算清缴
时,将该部分费用申报扣除在年度。无论如何,要根据具体情况对跨年度取得发票入账进行调整,具体情况具体处理。企业纳税人也应该加强内部管理,尽量不产生
跨年度发票
。
跨年
取得的
发票企业所得税
前如何扣除
答:
可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。根据上述规定,
跨年度
取得
发 票
,必须是在
企业所得税汇算清缴
之前(次年5月31日),也就是说,在企业所得税汇算清缴之前取得上年度成本费用的发 票,均可在上年度所得税前扣除。
汇算清缴
后取得上一年
发票
答:
一般收到
发票
才付款的(即下一年度付款)可以采用这种做法。 2.先计入成本费用,收到发票后再补做原始凭证 先计入当年的费用,符合会计处理的及时性原则,但不能取得发票的话,这部分费用就不能在所得税前扣除,
所得税汇算清缴
时要做纳税调整。对纳税年度以后才取得发票的,缴纳所得税分以下情况处理: (1)...
汇算清缴
之后取得去年的普通
发票
如何处理?
答:
根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在
企业所得税
前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款,可以在追补确认年度企业所得...
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