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进项税额转出后续处理
进项税额转出
转出后怎么
处理
答:
进项税额转出到“待处理财产损溢”
;招待费的发票抵扣,进项税额转出到“管理费用”;固定资产非正常损失了,进项税额转出到“固定资产清理”;购进的原材料发生非常损失了,进项税额转出到“待处理财产损溢”;最后,
进项转出
一定要
补税
吗
答:
进项转出并不一定要
补税
,这取决于具体的税务规定和企业的实际情况。在税务处理中,进项转出通常是由于某些原因导致原本可以抵扣的进项税额无法抵扣,从而需要将其从进项税额中转出。然而,是否需要补税则需要根据税法规定和税务部门的解释来确定。一、进项转出的原因与情况 进项转出可能由多种原因引起,例如购...
进项税额转出
怎么
处理
答:
借:基本生产 贷:应交税费--应交增值税(
进项税转出
)3、用于集体福利和个人消费的
进项税额转出
:借:应付职工薪酬 贷:应交税费--应交增值税(进项税转出)4、购进货物或应税劳务非正常损失的进项税额转出.:借:待
处理
财产损溢--待处理流动资产损溢 贷:应交税费--应交增值税(进项税转出)进项税额转出怎么...
进项税额转出
月末如何结转
答:
(1)若原外购项目全部成本按增值税专用发票全额抵扣了进项税额,则按照需要
转出进项税额
的外购货物账面成本×外购货物适用增值税税率计算转出。(2)若原外购项目全部成本按支付价款乘以抵扣率抵扣了进项税额,则按照需要转出进项税额的外购货物的账面成本÷(1-抵扣率)×抵扣率计算转出。(3)若原外购项目是根据...
已认证发票的
进项税额转出
怎么做账务
处理
答:
在进行进项税额转出后,
需要调整账簿记录,以确保账簿上的数字与实际业务相符
。在调整账簿记录时,应该将原材料/库存商品/应交税费/应交增值税(进项税额转出)科目的借方金额填入账簿中。并将应交税费/应交增值税(进项税额)科目的贷方金额减去进项税额转出科目的借方金额填入账簿中。已认证发票作用 1、...
进项税额转出
如何做账务
处理
?
答:
增值税
进项税额转出
(用于员工福利)是:购买的材料所负担的增值税进项税额,应当从增值税进项税额中转出,所以抵扣税额会相对应的减少,会计的
处理
方法如下:借:管理费用-职工福利费 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)增值税视同销售行为(用于员工福利的)是:企业自产产品用于职工福利时,这些...
去年已抵扣的
进项税额
,今年让
转出
,该怎么做分录
答:
1.对于存货部分的
处理
:当你需要将存货的
进项税额转出
时,应在会计记录中这样操作:借:原材料/库存商品 贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出)这表示你在减少存货的同时,将之前已抵扣的增值税额转回税务账目。2.对于费用的处理:对于以前年度发生的费用,如果涉及到进项税额转出,应记录为:1)借...
已抵扣
进项税转出
怎样做账务
处理
答:
已抵扣
进项税转出
怎样做账务
处理
如下:1、已经抵扣的
进项税额转出
:借:应交税费——应交增值税(进项税额转出);贷:应交税费——应交增值税(进项税额)。2、结转时:借:应交税费——应交增值税(进项税额转出);贷:应交税金——未交增值税。增值税是以商品(含应税劳务、应税行为)在流转...
进项税额转出
如何做账务
处理
答:
进项税额转出
做账务
处理
的方法:计算应缴纳的增值税额、将进项税额计入相关账户。1、计算应缴纳的增值税额:根据增值税专用发票上的金额和税率计算出当期应缴纳的增值税额。例如,如果一张增值税专用发票的金额为10万元,适用的税率是13%,则该发票应缴纳的增值税额为13,000元(即10万元×13%)。2...
转出
的
进项税额
怎么
处理
答:
转出的进项税额
处理
方法如下:
进项税额转出
的会计分录:借:应交税费/应交增值税/未交增值税。贷:应交税费/应交增值税/进项税额转出。一般进项税额转出在期末都不会有余额的,当期期末要把进项税额转出转到未交增值税科目里的,也只把增值税所有税额全部转入未交增值税科目后,才会知道当月需要缴纳多少...
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