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预提的成本发票来了怎么做账
预提的成本发票来了怎么做账
答:
之前暂估的发票来了,就需要根据发票冲销暂估,
借:应付账款—暂估,贷:库存商品或原材料。然后根据发票入账,借:库存商品或原材料,应交税费—应交增值税
(进项税额),贷:应付账款等科目。如果之前已经结转成本了而且有差额,还需要针对结转的成本做相应调整分录。
预提
费用后
发票来了
之后
怎么
处理
答:
计提的费用收到发票之后,
需要把之前计提的费用分录冲销,冲销的分录是,借:其他应付款等科目,贷:管理费用等科目
。然后根据取得 的发票再做费用分录,借:管理费用等科目,应交税费—应交增值税(进项税额),贷:银行存款等科目。发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动...
上月
预提
费用,这个月增值
发票
回来
怎样做账
,上月已付款.
答:
贷:应付账款 1000 记账凭证附:合同
材料入库单等,你这个预提本身就多余啊,付款时借:应付账款 贷:银行存款 附收据,发票来的时候直接附到当时挂账的凭证后面就可以了.你这个预提费用只有在领用材料的时候冲了:借:预提费用 贷:原材料
预提
费用的会计分录
答:
借:管理费用/销售费用\x0d\x0a 贷:其他应付款--
预提
XX费用\x0d\x0a新会计准则,已取消了预提费用科目的使用。现行预提费用可计入其他应付款科目。\x0d\x0a
发票
到了,先用红字凭证冲回原预提费用凭证,再重新按发票金额做张凭证即可。
预提的
费用收到
发票怎么
处理
答:
首先,费用的计算依据一般应以运输合同为准,在未确定并开票结算前,在会计处理上可以先作
预提
,在每月预提时的会计分录:借:销售费用-运输费10 贷:其他应付款-运输费10 在收到
发票
并结算时(如果实际为5),会计分录:为:借:销售费用-运输费-5 贷:其他应付款-运输费-5 结算时的会计分录为:...
预提
费用的最新会计规定
答:
预提
费用的特点是受益、预提在前,支付在后1、预提资金时借:管理费用/销售费用(损益类)贷:其他应付款--预提XX费用2、付款时借:预提费用贷:银行存款新会计准则,已取消了预提费用科目的使用,现行预提费用可计入其他应付款科目,
发票
到了,先用红字凭证冲回原预提费用凭证,再重新按发票金额做张凭证...
上一年已计提的费用今年收到了
发票怎么做账
,已过汇算清缴清缴?
答:
上一年已计提的费用今年收到了
发票
,这样
做账
借:其他应付款(或其他相关科目,也就是计提费用所使用的科目)贷:银行存款 企业所得税汇算清缴与做账毫无关系。在去年没有税前抵扣的
预提
费用,可以在今年抵扣
计提房租10个月,后来
来了发票
不付款,
怎么
做会计分录
答:
1、计提时:借:管理费用-租赁费 贷:
预提
费用 2、来
发票
挂账:借:预提费用 贷:其他应付款
年末
预提的
运费,在次年汇算前取得了
发票
并支付,该业务应
如何
反映_百 ...
答:
1.
预提的
时候:借:营业费用 贷:预提费用 拿票并支付时:借:预提费用 贷:银行存款 2.其实新会计准则已取消该科目,不能做预提。在2月份支付时,直接借:营业费用 贷:银行存款即可。个人意见,仅供参考
广告费事前做了
预提
,现在
发票
到了,我方按合同支付了20%,
怎么
做帐??
答:
预提
费用是过渡科目可以做的 实务中收到这个
发票
应该做 借:营业费用——广告费(或者待摊费用)100000 贷:应付账款——广告公司 100000 支付时 借:应付账款 ——广告公司 20000 贷:银行存款 20000 如果是待摊的话 在以后期间摊销的时候 借:营业费用---广告费 贷:待摊费用 ...
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