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预计负债账面价值与计税基础
注税备考:
预计负债
及其他负债的
计税基础
答:
负债
的
计税基础
,是指负债的
账面价值
减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额。用公式表示为:负债的计税基础=账面价值-未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额。负债的确认和偿还,通常不会对当期损益和应纳税所得额产生影响,其计税基础即为账面价值,未来计算应纳税所得额时按照税法规...
如何理解
负债
的
计税基础
答:
与
账面价值
的关系式为负债
计税基础
=负债的账面价值-将来负债在兑付时允许扣税的金额。负债的计税基础就是站在税法的角度看未来有没有负债,就是未来能不能往费用里记,如果可以往费用里记就是没有负债,负债的计税基础就是0。会计上对于
预计负债
,按照最佳估计数确认,计入相关资产成本或者当期损益。按照...
预计负债
,如税法规定无论是否实际发生均不允许税前扣除,那
账面价值
为 ...
答:
账面价值
等于
计税基础
是因为,账面价值是指企业在其财务报表上所记录的
负债
的价值,而计税基础则是指企业应该缴纳的税款的金额。由于账面价值不一定能够反映出实际的税款金额,所以税法规定不允许税前扣除。如果账面价值高于计税基础,则需要纳税调增;如果账面价值低于计税基础,则需要纳税调减。
负债
的
计税基础
答:
按照税法规定,与
预计负债
相关的费用多在实际发生时税前扣除,该类负债的计税基础为0,形成会计上的
账面价值与计税基础
之间的暂时性差异。负债的计税基础=账面价值-未来期间可抵扣金额。也就是说,负债的计税基础和账面价值之间的差异就是未来期间可抵扣金额。这句话有两个理解,一是现在不可抵扣,二是未...
负债
的
计税基础
怎么理解
答:
一、正面回答负债的
计税基础
,是指负债的
账面价值
减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额。负债的计税基础=账面价值-未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额。二、分析企业因销售商品提供售后服务等原因确认的
预计负债
、预收账款以及应付职工薪酬均作为企业的成本费用,在未支付之前确认为...
...则该项
预计负债
的
账面价值
为200万元,
计税基础
为多少
答:
债务担保不允许税前扣除.
计税基础
应该=1000
预计负债
帐面
价值
=1000,以后税法允许税前扣除的金额=0,计税基础=1000-0=1000其实按照题意是1000,但是200的产品质量保证费应该也会产生递延所得税,照常理来说计税基础应该是1000-200=800.不晓得题目到底什么意思.我是说,如果是考会计的话,你要么都不要给条件,...
关于
负债
的
计税基础
答:
负债计税基础
是指负债的
账面价值
减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵税。与账面价值的关系式为:负债计税基础=负债的账面价值-将来负债在兑付时允许扣税的金额 如规定发生的时候不可以税前扣除,未来也不可以税前扣除。那么计税基础是100万。按前面公式计算,即负债计税基础=100万-0=100万。
不懂,为什么
负债
应付账款
计税基础
是
账面价值
,意思是应付账款还要纳税调...
答:
负债计税基础
是指负债的
账面价值
减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵税。与账面价值的关系式为 负债计税基础=负债的账面价值-将来负债在兑付时允许扣税的金额 负债的计税基础就是站在税法的角度看未来有没有负债,就是未来能不能往费用里记,如果可以往费用里记就是没有负债,负债的计税...
为什么
负债
的
计税基础
=
账面价值
-未来期间按照税法规定的可予税前抵扣...
答:
未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额:是指资产的
账面价值
小于其
计税基础
或负债的账面价值大于其计税基础。以及按照税法规定允许用以后年度的所得弥补的可抵扣亏损、可结转以后年度的税款抵减而产生的可抵扣暂时性差异。
预计负债
这个科目属于负债。假设其再账面价值为100万。根据税法规定。
下列有关
负债计税基础
的确定中,正确的有( )。
答:
选项A,计提产品保修费用200万元,确认了
预计负债
200万元,但在税法上不认可计提的产品质量保修费用,实际发生保修费用时才允许税前扣除,故未来税法准予抵扣的金额为200万元,因此预计负债的
账面价值
=200万元,
计税基础
=账面价值-未来税法准予抵扣的金额=200-200=0;选项B,企业因债务担保确认了预计负债500...
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