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cpa税法计算题真题
关于
CPA
的两个
税法题目
答:
所以被盗的原材料账面价值既是专用发票上的价款,用价款*17%得到进项税 总结:进项税的处理不一样的原因就在于
税法
对于农产品按照13%的扣除率计算进项,该进项包含在购买价款中;而一般原材料采取的是按17%的税率计算进项,其进项不包含在购买价款内。
cpa
考试
税法
增值税
计算题
答:
第一,本问题明确所支付给食品厂的代销货款是含增值税的金额;第二,增值税属于价外税,在
计算
销售额时,价格与税额是相分离的:含税收入=不含税销售额+税额 =不含税销售额+不含税销售×税率 =不含税销售额×(1+税率)反过来,不含税销售额=含税收入÷(1+税率)所以本题目中,和B食品厂结账...
帮忙做一下
CPA税法题
答:
这个
题
,能搜索到答案的。1.该厂当月增值
税
销项税额为多少?①向当地汽车贸易中心销售80辆,汽车贸易中心当月付清货款后,厂家给予了8%的销售折扣,开具红字发票入账,折扣不能冲减销售额.销项税=80*88889*17%=1 208 890.4元 ②向外地特约经销点销售50辆,销项税=50*88889*17%=755 556.5元 ③...
CPA税法
2010年的一道考题没看明白,
答:
中华网的正确答案:【考题·
计算题
】(2010年)位于县城的某内资原煤生产企业为增值税一般纳税人,2010年1月发生以下业务;(1)购进挖掘机一台,获得的增值税专用发票上注明的价款为60万元。增值税税款为10.2万元。支付运费4万元,取得公路内河货运发票。(2)购进低值易耗品,取得的增值税专用发票上...
CPA税法
,出口免抵退习题!!!某有进出口经营权的生产企业(一般纳税人...
答:
第一步:
计算
“免抵退税不得免征和抵扣税额”。免抵退税不得免征和抵扣税额=外销收入×(征税率-退税率)=550×(17%-11%)=33万元。第二步:计算“当期应纳税额”。当期应纳税额=内销收入×征税率-(当期进项税额-免抵退税不得免征和抵扣税额 )=220×17%-(143.95-33)=-73....
CPA税法
题目高分求解~(要过程公式,O(∩_∩)O谢谢)
答:
本题的理论公式是:当月应纳消费税=销售甲类卷烟的消费税-生产甲类卷烟所耗用烟丝的消费税+销售乙类卷烟的消费税 3600*56%*10000+150*1800-150*2*30%*10000+800*36%*10000+600*150=20160000+270000-900000+2880000+90000=22500000元 注:以上
计算
过程中的‘10000’是用于换算成‘个’位的。另,乙...
这道
CPA
的
税法题
怎么做?
答:
销项:17550÷1.17×17%=2550 视同销售,根据同类车销售价格
计算
:40×17.55÷1.17×17%=102 视同销售,根据组价公式进行计算:5×12 ×(1+8%)÷(1-10%)×17%=12.24 应交增值税:12.24+102+2550-905=1759.24万元 题中未提及车辆购置税,故不考虑。
cpa
【2007
计算题
】(所得税)
答:
答案是正确的 2007年初递延所得
税
负债和递延所得税资产分别是990万元和396万元,应纳税暂时性差异=990/33%=3000万元,可抵扣暂时性差异=396/33%=1200万元,2007年新增加了固定资产和交易性金融资产两项暂时性差异,假设2007年年初的暂时性差异到2007年底不变,则2007年末应纳税暂时性差异=3000+500=...
关于
CPA税法
的消费税章节的一个道题目求指导
答:
同学你好,14万元是对外销售的那1吨香水精的不含税销售价格,题目里有提到。该企业将香水精用于生产护手霜,是将应税消费品用于生产非应税产品,要视同缴纳消费税,即这0.7吨要
计算
消费税,它的计税依据是参考企业同期销售价格(即题目中提到的14万元1吨)。关于移送生产调制香水的那2吨,由于调制...
CPA税法
习题
答:
这个题的争议比较大。我就只说你这个提问吧。不用纠结着个别
计算
,知道知识就行了,这是一个老题目。问题一:416500*56%*0.8=416500*0.45 (不清楚他这个416500指的的是整个烟丝和烟叶的销售额还是单独指的是烟丝的销售额,如果是整个的销售额,那就是这么做的。)因为调拨价格=98>70元。所以...
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