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一般纳税人月末计提增值税
请教一下
一般纳税人计提
本
月税费
时如果需要交纳
增值税
或不需要交纳增值...
答:
增值税
不用
计提
,购进货物时,增值税发票认证后,进项税增加,借:原材料或库存商品 应交税费——应交增值税——进项税 贷:银行存款或应付账款 销售货物时,销项税增加,借:银行存款或应收账款 贷:主要业务收入 应交税费——应交增值税——销项税
月末
,比较一下进项税和销项税的差额,就是应该...
一般纳税人增值税月末
账务处理
答:
答:如果本
月
没有开票,建议不认证发票,留底税多了 税务会查账。如果已经认证发票了,就记入应交税费——
增值税
留抵税额科目。如果没有认证发票,记入应交税费——待认证进项税额科目。
请教高手.
一般纳税人增值税月末
账务处理
答:
一般
情况简单点,不用转出未交
增值税
(省略)。增值税是价外税,与成本费用无关,不能
计提
到主营业务税金及附加。
一般纳税人
?
月底
要
计提增值税
,附加税吗?怎么做分录?
答:
是小规模纳税人的话,先合计当月含税收入,除1.03*3%算出增值税是
一般纳税人
的话,根据开票系统的发票汇总表实际销项税额直接做贷:主营业务收入(红字)。贷:应缴税费-应交增值税。然后按照
增值税计提
附加税费。借:营业税金及附加-城建税等。贷:应缴税费-应交城建税等。
一般纳税人
未交
增值税
如何结转
答:
如果
月末
应交税费-未交增值税余额在贷方(正数)说明该余额就是本月要交税的数额。 《
增值税一般纳税人
登记管理办法》第三条年应税销售额未超过规定标准的纳税人,会计核算健全,能够提供准确税务资料的,可以向主管税务机关办理一般纳税人登记。 本办法所称会计核算健全,是指能够按照国家统一的会计制度...
一般纳税人月末增值税
结转分录
答:
一般纳税人增值税月末
结转分录 1、收到进项:借:应缴税费 -- 应缴增值税 -- 进项税 2、开出增值税发票:贷:应缴税费 -- 应缴增值税 -- 销项税 销项 - 进项 = 本月 应该交税金 (销项和进项在“应缴税费 -- 应缴增值”一个账户上,余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入:《应...
一般纳税人
什么时候
计提
附加税?
每月
交什么税?
答:
以下主要介绍
一般纳税人计提
附加税的内容。一般纳税人什么时候计提附加税?一般纳税人,
月底
出现应交税费——应交
增值税
贷方余额时,做以下分录处理:借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税同时计提附加税:借:税金及附加贷:应交税费——城市建设维护税贷:应交税费...
一般纳税人
的
增值税
什么时候
计提
?什么时候缴纳呢?关于一般纳税人增值...
答:
一般纳税人增值税
的销项税在确认销售收入时,用应收账款总额/(1+17%)*17%计算并
计提
(实际就是销项税专用发票上税额)借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税(销项税额)一般纳税人采购货物取得增值税进项发票,并在开票日起180日内到主管税务局认证的,在认证通过当月计入“应...
一般纳税人月末
怎么结转
增值税
答:
月份终了:1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金:应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:借记“应交税金——应交增值税(转出未交增值税)”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。2.当月上交本
月增值税
时:借记“应交税金:应交增值税(已交税金)”科目 贷记“银行存款...
一般纳税人
怎么
计提增值税
答:
免征
增值税
;达到起征点的,全额计算缴纳增值税。增值税起征点不适用于认定为
一般纳税人
的个体工商户。 1、按期纳税的,为月应税销售额5000-20000元(含本数)。 2、按次纳税的,为每次(日)销售额300-500元(含本数)。 综上所述,增值税是我国税制中重要税种,...
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