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一般纳税人进项税额转出分录
进项税额
会计
分录
是什么?
答:
借:原材料(根据发生的业务计入对应科目)贷:银行存款 2、若企业已抵扣进项税额后,需做
进项税转出
的会计
分录
为:借:原材料(根据发生的业务计入对应科目)贷:应交税费——应交增值税(
进项税额转出
)进项税额概述 进项税额是指
一般纳税人
购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产而支付或负担...
已抵扣
进项税额转出
怎么做账
答:
公式中的减免税额和抵免税额,是指依照企业所得税法和国务院的税收优惠规定减征、免征和抵免的应纳税额 三、按纳税人不同计算有所区别 1、
一般纳税人
销售货物或提供应税劳务。纳税人销售货物或者提供应税劳务(以下简称销售货物或者应税劳务),应纳税额为当期销项税额抵扣当期
进项税额
后的余额。应纳税额...
利息发票
进项税额转出
会计
分录
答:
3、根据《营改增试点实施办法》的规定,
纳税人
接受贷款服务是不得抵扣
进项税额
的,同时,纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣贷款利息收入账务处理怎么做?进项销项
税额转出
会计
分录
1、进项税的转出是:经过税务部门核实...
一般纳税人
留抵
税额
的会计
分录
怎么写?
答:
一般纳税人
留抵税额的会计
分录
1、结转
进项税额
时 借:应交税费——应交增值税(
转出
未交增值税)贷:应交税费——应交增值税(进项税额)2、结转销项税额时 借:应交税费——应交增值税(销项税额)贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)时 借:...
销项
税额转出
会计
分录
如何做
答:
当
纳税人
购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目,而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利、个人消费等情况时,其支付的进项税不能从销项税额中抵扣。
进项税额转出
账务处理会计
分录
如下:可进行进项税额转出的情况主要为:发生了非经营性损失或是将改变购进货物的用途,其抵扣的进项税额应...
红字发票
进项税转出分录
怎么做
答:
今天要给大家说说关于红字发票
进项税转出
的事,
一般纳税人
销售货物或者应税劳务,开具增值税专用发票后,开票有误或者发生销售货物退回或者折让等情形,当月发现发票开具有误可当月作废,跨月才发现问题,这个时候应该按照规定开具红字增值税专用发票.未按规定开具红字增值税专用发票的,增值税额不得从销项税额中...
一般纳税人
企业原材料发生非正常损失怎么列
分录
答:
[案例1] 某公司为增值税
一般纳税人
,适用增值税税率17%,某月末在财产清查中发现,库存原材料短缺5 000 元,经查短缺的原材料不含运费,是由于仓库管理员管理不善造成,经公司领导批示,应由仓库管理员赔偿500 元。非正常损失原材料所涉及的进项税额=5 000×17%=850(元),不应作
进项税额转出
。
出口企业
进项税额转出
怎么写会计
分录
?
答:
一般纳税人
企业可以抵减进项税额,但是如果发生了非正常损失或改变货物用途时,就要做
进项税转出
处理,而出口企业免抵退税中不得免征时,同样要做转出处理。那么出口企业
进项税额转出
如何做账务处理?出口企业进项税额转出的会计
分录
1、转出时 借:主营业务成本 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)...
进项税
抵扣的
分录
怎么做?
答:
2.货物发生非正常损失的账务处理 借:待处理财产损溢-待处理损失 贷:库存商品 应交税金-应交增值税(
进项税额转出
)3.在产品、产成品发生非正常损失的账务处理 借:待处理财产损溢-待处理流动资产损失 贷:在产品 应交税金-应交增值税(进项税额转出)4.
纳税人
适用
一般
计税方法兼营简易计税项目、免税项目...
转出
待抵扣
进项税额
的
分录
答:
转出
待抵扣
进项税额
的
分录
答:一般来说待抵扣税金用于进口增值税,支付给代理报关的 1、待抵扣时(未收到正式增值税凭证)借:应交税金-待抵扣进项税 贷:银行存款 2、转出时(收到增值税税单)借:应交税金-增值税-进项税 贷:应交税金-待抵扣进项税 待抵扣进项税是辅导期
一般纳税人
在"应交税费"科目下...
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