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不同角度如何建立企业内部控制体系
工商银行"
内部
"风险有哪些?
答:
\x0d\x0a没有规矩,不成方圆。铁的规章制度是银行操作风险管理和
内控体系
的基础,但随着银行业务量的快速增加和客户对处理效率越来越高的要求,如何在确保效率的同时实现对风险的有效管理成为一个重要课题。为此,工行将现代信息技术全面运用到操作风险的控制中,积极
构建
起了运营集约化、管理一体化的运行管理体系,重点...
求非财务指标在业绩评价
体系
中的运用的有关案例
答:
指标
体系
如果不包含非财务项目,很明显将不能反映一个国有邮政
企业内部
各多元实体在市场中的竞争实力,其持久的生命力情况也得不到体现。竞争使邮政企业财务评价指标不再满足对企业经营者业绩评价的需要,非财务指标如企业地区影响、发展战略、市场份额等的介入有一定的必然性。2、
建立
绩效评价体系是邮政企业...
浅谈信息系统审计和传统审计之间的区别和联系
答:
可以编制计算机程序对有比例关系的项目进行计算,然后与实际记录进行比较,找出产生差异的记录;3.对一些异常会计记录和交易进行筛选和查询,为审计人员提供审计线索,主要是根据某一特征进行筛选分析,从
不同角度
分析可疑问题线索。(二)对被审计单位的信息系统的可靠性和
内部控制
进行初步的评价。主要是:1. 主要调查信息系统...
如何
开展民营
企业内部
审计
答:
全面熟悉企业市场比熟悉企业生产和集团管理更重要。民营
企业建立内部
审计机构首先是市场做大以后的需要。民营企业发展初期生产规模和市场空间有限。所有者不需要建立内部审计机构就完全有能力及时发现和
控制企业
风险。随着销售市场的扩大,企业迅速发展。生产与销售之间、部门与部门之间、内部关联交易之间、所有者与经营者之间...
管理风险和战略风险的区别
答:
罗伯特·西蒙将战略风险的来源和构成分成四个部分:(1)运营风险;(2)资产损伤风险;(3)竞争风险;(4)商誉风险。2、管理风险是指管理运作过程中因信息不对称、管理不善、判断失误等影响管理的水平。管理风险具体体现在构成管理
体系
的每个细节上,可以分为四个部分:管理者的素质、组织结构、
企业
文化、管理...
ERP发展的几个阶段与主要特点
答:
2、更强调
企业
流程与工作流,通过工作流实现企业的人员、财务、制造与分销间的集成,支持企业过程重组。3、纳入了产品数据管理 PDM 的功能,增加了对设计数据与过程的管理,并进一步加强了生产管理系统与CAD、CAM 系统的集成。4、更多地强调财务管理,具有较完善的企业财务管理
体系
,这使价值管理概念得以...
最近世界范围内
内部控制
失效的案例有哪些?请给出一些知名上市
公司的
案例...
答:
从
内部控制
的
角度
说,南航集团几十亿的委托理财业务集中于
公司
2-3个人的运作,
企业
决策层、党委、内部审计监管没有跟上,虽然不能肯定存在管理层纵容,但是可以肯定地说是对重大投资监控不到位;个人收受贿赂、挪用和贪污公款,反映了关键人员的道德败坏和企业基本内部控制的缺失或管理层凌驾等问题。另外,中国的金融体制也为...
用会计的
角度
说明一带一路
答:
注册会计师通过充分发挥其“智库”作用,能够促进
企业
加强
内部控制
规范建设和实施,提升企业的风险防范能力;能够就企业实现传统产业更新、低碳经济设计、经营战略调整、管理流程再造、技术可行性分析、成本方案设计等提供措施建议和解决方案,帮助企业实现转型升级。在重大投资决策机制、资金管理和使用机制、风险管控...
什么是会计的监督职能?它具有哪些特点?
答:
会计监督职能指会计人员在进行会计核算的同时,对特定主体经济业务的真实性、合法性和合理性进行审查的功能。会计监督职能主要有以下两个特点:(1)会计监督主要是通过价值指标进行的。会计核算利用货币计量形成的价值指标来综合地反映经济活动过程及其结果,会计监督主要是依据这些价值指标来全面、有效地
控制
...
浅谈信息系统审计和传统审计之间的区别和联系(06
答:
可以编制计算机程序对有比例关系的项目进行计算,然后与实际记录进行比较,找出产生差异的记录;3.对一些异常会计记录和交易进行筛选和查询,为审计人员提供审计线索,主要是根据某一特征进行筛选分析,从
不同角度
分析可疑问题线索。(二)对被审计单位的信息系统的可靠性和
内部控制
进行初步的评价。主要是:1.主...
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