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不同角度如何建立企业内部控制体系
内控
失败的国有
企业
有哪个
答:
近年来,国内
企业
的重大危机接二连三地发生,整体来看,突出有三类重大风险:一是多元化投资,二是金融工具投机,三是生产安全事故。撇开生产安全事故不说,前两类风险具有明显的两大特点:一是风险发生对企业造成的损失巨大,动辄就会使企业“伤筋动骨”;二是同类事故在大型国有企业时有发生。鉴于此,我们称此两类风险为大...
我国银行业目前的
内部控制
存在的主要问题有哪些,应
如何
解决?
答:
由于所有制形式
不同
,银行法人治理结构及其效力、
内部
管理和风险
控制
的动力也不同。比如,对股份制商业银行,其股权资本构成符合现代
企业
制度的要求,其资本具有内在的约束激励,这类银行的所有者具有规避风险的动力。对这类银行的监管就可以按照市场化银行
体系
所形成的、比较成熟的监管框架和监管政策实施监管。然而,对国有...
内部控制
评价有哪些内容
答:
关于内部控制评价内容,从范围看,一般认为
企业内部控制
评价应根据资源情况和组织需求来决定,既可以是全面内部控制评价,如对整个内部控制系统进行评价,然后把信息反馈给最高管理当局;也可以是局部评价,如对某个部门或某个控制进行评价,然后把发现的不足或某一方面控制精确度的信息反馈给某些管理人员。全...
财政
内部控制
工作总结
答:
企业
虽然
建立
了比较完善的财务会计管理制度与政策,但没有将重点放在
内部控制
方面,且很多制度在实际工作中未能全面贯彻落实,导致财会管理制度形同虚设。由于企业财会制度落实度不够、相应制度不健全,从而影响了内部控制的有效性。 外部监控不全面 很多企业虽已逐渐意识到内部控制工作的重要性,但对外部环境的对企业财会工...
信息化绩效评价的框架、实施与案例分析
答:
目前,尽管
企业
已经逐渐意识到信息化对于企业的重要性,但是很少有企业能采用正确的方式和合理的依据,主动评价信息化的绩效或重视掌握信息化产生的价值,进行项目分析与计划,更不用谈对信息化无形收益的评价与量化问题。这客观上也需要
建立
一套信息化投资效益分析与风险评价的
体系
,帮助企业走出“IT黑洞”。 从信息化的...
内部控制
评价有哪些内容
答:
关于内部控制评价内容,从范围看,一般认为
企业内部控制
评价应根据资源情况和组织需求来决定,既可以是全面内部控制评价,如对整个内部控制系统进行评价,然后把信息反馈给最高管理当局;也可以是局部评价,如对某个部门或某个控制进行评价,然后把发现的不足或某一方面控制精确度的信息反馈给某些管理人员。全...
公司
治理与管理的区别是什么?
答:
比较而言
公司
治理主体更多元化些。公司治理的的客体一般包括两个层次,股东及其他利益相关者对董事会的治理,另外一层的治理是指董事会对经理层的治理。公司管理的客体包括供应、生产、营销、人事等的管理。3、环境的影响程度
不同
:从法律约束力的
角度
来看,公司治理既要符合《公司法》、《证券法》等高级...
采购与付款
内部控制
主要包括哪些控制环节和控制流程
答:
管理供应过程,主要是指
企业建立
严格的采购合同跟踪制度,科学评价供应商的供货情况,并根据合理选择的运输工具和运输方式,办理运输、投保等事宜,实时掌握物资采购供应过程的情况。该环节的主要风险是:缺乏对采购合同履行情况的有效跟踪,运输方式选择不合理,忽视运输过程保险风险,可能导致采购物资损失或无法保证供应。 主要管控...
内部控制
主导型
公司
治理模式具有哪些特点和缺陷
答:
公司治理模式 1、英美模式:
公司内部
的权力分配是通过公司的基本章程,来限定公司
不同
机构的权利并规范它们之间的关系的。各国现代企业的治理结构虽然都基本遵循决策、执行、监督三权分立的框架,但在具体设置和权利分配上却存在着差别。2、德日模式:德日治理模式被称为是银行
控制
主导型,在经济发展过程中...
从
内部控制
审计
角度
来看,影响财务报表审计质量的因素包括哪些
答:
在财务报表审计中,注册会计师需要确定识别出的内部控制缺陷单独或连同其他缺陷是否构成值得关注的内部控制缺陷。(五)审计报告的形式和内容以及所包括的意见类型
不同
。内部控制审计报告的形式和内容不同于财务报表审计报告。注册会计师应当分别按照中国注册会计师审计准则和《
企业内部控制
审计指引》及《企业内部...
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