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企业所得税计算题题库
请问
企业所得税计算
公式有哪些?
答:
企业所得税计算
公式 应纳税所得额的计算: 直接法:应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损 间接法:应纳税所得额=会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额 核定应税所得率片收计算: 应纳税所得额=收入总额*应税所得率 或=成本费用支出额/(1-应税所得率)*应税所得率 应纳
税所
...
赠送产品的增值税和
所得税
如何
计算
答:
此情况一般都是按照各客户购买产品数量的多少,或按照客户购买数量划分的等级高低分别赠送一定比例或相应数量的产品,很明显,该情况是甲公司以客户购买其产品为前提,对客户已购买本公司产品行为的一种饶让或奖励,本质上属于甲公司为促销产品采取的商业折扣行为,不属于赠送行为,因此,不需要考虑增值税和
企业所得税
视同销售...
初级会计实务训练题
答:
四、不定项选择题 1.甲股份有限
公司
(以下简称“甲公司”),适用的
所得税
税率为25%,2017年度所有者权益相关事项如下: (1) 2017年年初未分配利润为600万元,资本公积为2000万元,盈余公积为3000万元。 (2)2月1日,为扩大经营规模,发行股票500万股,每股面值1元,每股发行价格为4元,按照发行总额的3%支付手续费和...
资料:某
企业
2012年度发生下列经济业务:
答:
11、
计算所得税
:利润总额=502000-312000=190000(元)应纳所得税额=190000×25%=47500(元)借:所得税费用 47500 贷:应交税费——应交所得税 47500 结转所得税:借:本年利润 47500 贷:所得税费用 47500 需要注意的是,第7题,新准则下盘盈固定资产不是转入营业外收入 ...
企业所得税
不得扣除的
计算
方法有么?
答:
费用是指纳税人为生产经营商品和提供劳务等所发生的销售费用、管理费用和财务费用。损失是指纳税人生产经营过程中的各项营业外支出、经营亏损和投资损失等。除此以外,在
计算企业
应纳税所得额时,对纳税人的财务会计处理和税收规定不一致的,应按照税收规定予以调整。
企业所得税
法定扣除项目除成本、费用和...
递延
所得税
资产、负债的确认问题
答:
第1题因为补提了预计负债,所以对应产生的递延所得税问题,分录 借:递延所得税资产 2.5 贷: 以前年度损益调整——所得税费用 2.5 应交税费和所得税费用是两回事,税法对
企业所得税
的计算与企业会计利润得出的费用常有差异,但应交
所得税计算
出来都是准确数字并有强制性,不向会计利润由于...
企业所得税
要计提吗
答:
净利润=利润总额-所得税=利润总额-利润总额*25%=利润总额*(1-25%)这很清楚啊,在损益表中是先有利润总额,然后所得税是当列的,并没有影响利润总额 suory234 | 发布于2011-09-08 举报| 评论 4 0 为您推荐:
企业所得税
怎么算
所得税计算
方法 企业所得税计提时间 预交企业所得税分录 所得税...
会计业务题:做出ABC
公司
有关利润结转与分配的下列会计处理。_百度知 ...
答:
一、结转损溢 借:主营业务收入6000 其他业务收入1500 投资收益1800 营业外收入300 贷:本年利润1600 主营业务成本4000 营业税金及附加200 其他业务支出1000 营业费用950 管理费用650 财务费用300 营业外支出900 二、
计算
所得税;借:所得税费用520 货:应交税费--应交
企业所得税
520 三、结转所得税...
企业所得税
是什么意思?
答:
同学你好,很高兴为您解答!高顿网校为您解答:
企业所得税
是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比
公司所得税
大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织,包括以下6类: (1)国有企业; (2)集体企业;(3)私营...
个人股息红利
所得税
怎么
计算
答:
(六)利息、股息、红利所得和偶然所得,以每次收入额为应纳税所得额。 劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十
计算
。 利息、分红怎样纳税? 股息分红缴纳个人
所得税
的情况具体如下: 1、个人持有挂牌
公司
的股票,持股期限超过1年的,...
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