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企业所得税调增怎么做账
企业
报销的福利费超过14%比例部分
怎么
办
答:
发生额超出14%的部分,在汇算清缴的时候进行纳
税调增
。如果少量发票留到下年度做,应该问题不大,如果可以为了回避调增,福利费纳税调增额为0,但是下年度前两个月福利费特别的多,并且都是上年的发票,那就要小心啦。在汇算清缴确定之后,根据调增额*0.25得出调增的
企业所得税
额。 借:以前年度损益调...
所得税
年报的表
怎么
填啊
答:
企业所得税
纳税申报表的项目主要包括:销售(营业)所得、销售(营业)利润、营业利润、利润总额、应纳税所得额、适用税率、应纳税所得额、应纳税仓库所得额、期末应补(退)所得额等。企业所得税是指中华人民共和国企业(居民企业、非居民企业)和其他以生产经营所得为征税对象取得收入的组织征收的所...
业务招待费的扣除
答:
例二:吉玛公司2008年全年销售(营业)收入1000万元,企业实际入账业务招待费10万元。标准一:10×60%=6万 标准二:1000×5‰=5万 5万小于6万,可以扣除的业务招待费是5万,需要
调增
应纳税所得额:10万-5万=5万 那么接下来问题出现了,
企业应该如何
把握计算实际入账的业务招待费对
企业所得税
的...
不小心收到了假发票,税务
如何
处罚呀
视频时间 00:34
会计时务中各种
税怎么
处理
答:
仍存在漏缴
企业所得税
的事项。一、自查自补企业所得税的纳税调整和账务处理 例1:某房地产开发企业,2001年度税前会计利润(纳税调整前)-550 000元,企业自行
调增
纳税所得额60 000元,自行调减纳税所得额10 000元,纳税调整后所得-500 000元。无弥补以前年度亏损和免税所得,其应纳税所得额为-500...
结转以前年度损益,所涉及的应交
企业所得税
该
如何
处理?是将它计入当月的...
答:
你说,是同时调整所得税好呢?还是不调好呢?趁今天有空,分析一番,当然,这是纯理论层面的分析,不等于实务中税务机关就会照此办理,故请观者自酌。先来分析调整事项归属审计年度的情况:根据财政部、国家税务总局《关于
企业所得税
几个具体问题的通知》(财税字[1996]079号)中第一条的规定,“...
国债利息收入
调增
还是调减
答:
国债利息收入免税的含义 “国债利息收入免税”是指企业持有国债而取得的利息所得税不用支付。国债利息收入是指企业持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入,它是相对于企业经营国债的所得,即在二级市场上买卖国债的所得而言的,企业经营国债所得应按规定缴纳
企业所得税
。1、企业从发行者直接投资购买的...
关于税务罚款
怎么
做会计分录
答:
企业所得税
汇算清缴时,罚款不能在所得税前扣除,应
调增
应纳税所得额.一、营业外支出科目核算企业发生的与其经营活动无直接关系的各项净支出,包括处置非流动资产损失、非货币性资产交换损失、债务重组损失、罚款支出、捐赠支出、非常损失等.二、营业外支出科目应当按照支出项目进行明细核算.三、企业发生的营业...
请问单位借款给其他
公司
做的往来 但是收回的利息要
怎么做账
呢
答:
收回的利息应计入营业外收入,不存在
调增
问题,直接计入应税所得(利润)计算
所得税
。如果是以放贷为主业的
公司
,这种利息需要计算营业税,如果是偶然的业务,一般不需要缴纳营业税。利率高于银行的部分,在汇算清缴时做调增,是指对方
企业
,利息支出做成本费用的时候,超过部分不允许税前列支,才做调增。
税收滞纳金在利润总额中是加还是减
答:
所得税清算时不得税前扣除,要做纳税所得额
调增
.调增和调减后的纳税所得额乘以
企业所得税
税率得到应纳企业所得税税额,调增和调减后纳税所得额减去应该交企业所得税税额就是净利润.税收滞纳金怎么计算?一般来说,纳税人如果未按照规定期限缴纳税款的就要交收滞纳金,"滞纳金"就是指针对不按纳税期限缴纳税款...
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