22问答网
所有问题
当前搜索:
企业说得税调整的税会差异
应付
税款
法与纳税影响会计法的主要区别是什么?
答:
例如,广告费支出
的税收
规定允许结转,可能导致
所得税
费用在不同年度
调整
,影响净利润。纳税影响会计法则关注时间性
差异
的跨期分摊,所得税费用通过"递延税款"科目调整,以遵循权责发生制和配比原则。如上例中,采用纳税影响法,广告费超支影响的所得税额会递延至后续年度,使收入和费用更匹配
企业
的实际...
调增和调减是什么?
答:
“调增和调减”是指进行
企业所得税
纳税申报时,如果会计帐面的收入、成本、费用确认标准同税法规定不一致,此时就要在已有的收入、成本、费用数据上按照税法规定标准作出调加和调减,以正确计算应纳税所得额。政府的补贴收入不需要计交所得税,如果该收入已列入会计帐面收入,那就可以调减;如果没有列入帐面...
原内、外资
企业所得税税
前扣除的规定和标准主要
差异
在哪里 ?
答:
按照
企业所得税的
国际惯例,一般对税前扣除进行总体上的肯定性概括处理(一般扣除规则),辅之以特定的禁止扣除的规定(禁止扣除规则),同时又规定了允许税前扣除的特别规则(特殊扣除规则)。在具体运用上,一般扣除规则服从于禁止扣除规则,同时禁止扣除规则又让位于特殊扣除规则。例如,为获得长期利润而发生的资本性支出是企业实...
企业所得税
汇算清缴时税局会查账吗?
答:
所以,
企业
对于多交还是少交
所得税
应该掌握清楚,确保税局查账时尽量不会出现问题。所得税汇算清缴会计分录怎么做?通过汇算清缴,用全年应交所得税减去已预交税额,得到的数额如果是正数,代表企业应补缴税额,会计分录如下:借:以前年度损益
调整
贷:应交
税费
—应交所得税 缴纳此汇算清缴
税款
时,会计...
请教
企业所得税的
问题:大家知道在扣除方面分永久性
差异
和暂时性差异...
答:
应交
税费
-应交
所得税
科目本期贷方发生额,也就是所得税费用-当期所得税费用当期发生额【所得税费用科目下设当期所得税费用和递延所得税费用两个子科目】
以前年度损益
调整
什么时候计入应交
所得税
什么时候计入递延所得税啊
答:
其次,根据新准则,
企业
在计算递延所得税时,会根据年度应纳税所得额
调节
表,考虑到转回的可能性和税率,以确认递延
所得税的
准确金额。在会计处理上,递延所得税资产主要记录的是企业因暂时性
差异
产生的所得税资产,包括预计未来可用税前利润弥补的亏损。具体账务处理涉及借记或贷记本科目,以及在资产负债...
所得税
费用
答:
如果只有永久性
差异
,则等于当期应交
所得税
。应对国家征税政策,月度所得税征缴采取月度汇算清缴的方法实现,即多退少补的政策。具体表现为:
企业
设立一个汇算清缴账户,并存入一定的金额,在核算出当期的所得税时
税款
通过汇算清缴账户结算,即使后期存在差异的情况下也会在下一个会计期间返还或者补全。当期...
企业所得税
会计处理方法是什么?
答:
具体包括哪些方法?
企业所得税
会计处理方法1、应付
税款
法。企业发生的一个时期纳税所得额和会计所得之间
的差异
,如在本期发生,而在以后期间不能转回的,在计算所得税时,按税规定计算的应缴所得税额,列作当期的利润分配。2、纳税影响会分法。会计处理方法分为递延法和债务法。递延法是把本期由于...
企业所得税
汇算清缴如何做?如何账务处理?
答:
借:递延所得税资产(可抵扣暂时性
差异
额×
企业所得税税
率) 贷:应交
税费
——应交所得税 例:B公司(所得税税率25%)2008年度会计利润1000万元,企业按会计利润计提应交所得税250万元。2009年3月份,公司委托C税务师事务所对所得税进行汇算清缴后的应纳税所得额为1200万元。汇算
调整
事项如下: (1)不得税前扣除的...
增值税的计税依据与
企业所得税的
收入口径会有较大
差异
吗?
答:
是的。增值税是价外税,是销售商品过程中单独收取的部分,是不计入会计的利润的,在核算时不影响会计利润,因此增值税不用加入收入中。但另说明增值税是城建税、教育费附加的计税基础,在
企业所得税的
汇算清缴中会间接影响企业所得税的,在实际操作过程中增值税的核算需要准确,避免错误。核定征收是对企业...
<涓婁竴椤
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
涓嬩竴椤
灏鹃〉
其他人还搜