22问答网
所有问题
当前搜索:
债务重组企业所得税
会计与税法的差异及处理
答:
根据《企业会计准则第18号——所得税》规定,对暂时性差异统一采用资产负债表
债务
法进行会计核算,对应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债和递延所得税资产,以后年度申报所得税时可直接依据账面应转回的金额填制
企业所得税
纳税申报表。运用资产负债表债务法明细核算每一项暂时性差异,...
企业所得
应
税
收入有哪些(一般收入,特殊收入
答:
企业所得税
应纳税所得额的计算之 收入的确认 会计口径:利润=会计口径收入-会计口径的扣除 税法口径:应纳税所得额=应税收入-税法认可的扣除 (收入总额-不征税收入-免税收入)-各项扣除金额-以前年度亏损 一、收入总额 税法口径的收入:【解释】收入总额确认四个要点:收入总额内容重难点分析一般收入的...
企业所得税
年度纳税申报表收入明细表怎么填报
答:
19.第19行“
债务重组
利得”:填报纳税人发生的债务重组业务确认的净收益。20.第20行“政府补助利得”:填报纳税人从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产应确认的净收益。21.第21行“盘盈利得”:填报纳税人在清查财产过程中查明的各种财产盘盈应确认的净收益。22.第22行“捐赠利得”:填报纳税人接受...
营业外支出怎么做纳税调整
视频时间 00:37
企业所得税
汇算清缴的技巧和大体思路
答:
1、“101汇总纳
税企业
”:纳税人根据情况选择。纳税人为《国家税务总局关于印发的公告》(国家税务总局公告2012第57号)规定的跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立不具有法人资格分支机构的跨地区经营汇总纳税企业总机构,选择“总机构(跨省)——适用《跨地区经营汇总纳税
企业所得税
征收管理办法》”;...
企业所得税
的查账征收中的收入指企业所有的收入吗?
答:
捐赠是营业外收入。2、核定征收时,是税务局给你一个百分比,乘以你的收入,算出利润。那这个收入是你销售收入还是指你所有的收入?你所说的这个百分比就是应税所得率,收入乘以应税所得率得出应纳税所得额,应纳税所得额乘以
所得税
率得出应纳所得税。这个收入是指你所有的收入。
固定资产折旧影响
企业所得税
吗
答:
(5)通过捐赠、投资、非货币性资产交换、
债务重组
等方式取得的固定资产:以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础。(6)改建的固定资产:除已足额提取折旧的固定资产的改建支出以及租入固定资产的改建支出外,以改建过程中发生的改建支出增加计税基础。二、计算折旧的范围根据《
企业所得税
法》第十一...
企业所得税
汇缴时,哪些营业外支出可以在税前扣除?
答:
企业所得税
汇缴时,营业外支出科目中可以在税前扣除的项目有:1、企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。年度利润总额,是指企业依照国家统一会计制度的规定计算的大于零的数额。所得款将捐给贫困人民。在《企业所得税法实施条例》第五十一条明确定义:...
营业外收入需要纳税调整吗
答:
高新技术企业,
企业所得税
税率为15%。营业外收入属于是纳税调整增加项目。二、分析详情营业外收入是指企业发生的与其日常活动无直接关系的各项利得,主要包括非流动资产毁损报废收益、盘盈利得仅限于无法查明原因的现金盘盈、捐赠利得、罚款收入、
债务重组
利得和确实无法支付而按规定程序经批准后转作营业外收入...
企业所得税
申报的收入总额怎么填写
答:
1、根据《中华人民共和国
企业所得税
月(季)度和年度预缴纳税申报表(b类,2015年版)》及填报说明第三条规定,具体项目填报说明规定,“收入总额”填写本年度累计取得的各项收入金额。因此,核定征收企业所得税纳税人季度预缴按照全年累计数据填写收入总额。应交所得税=(不含税的增票+普票总收入)*税...
棣栭〉
<涓婁竴椤
5
6
7
8
10
11
12
9
13
14
涓嬩竴椤
灏鹃〉
其他人还搜