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全年应纳税所得额为负数
亏损弥补是什么意思?
答:
能详细解释一下什么是“未弥补亏损”?未弥补亏损,就是以前年度按税法调整后,
应纳税所得额为负数
,该负数中尚阀被以后年度盈利所弥补完,且尚在连续5年弥补亏损期限内的亏损。本年度实际弥补的以前年度亏损额是什么意思 二季度报表只填第二季度的数据,收入为10万,成本为3万,利润为5万,弥补以前...
个人
所得税
里面 显示
应纳税所得额
4900 是什么意思?
答:
个人所得税里面 显示 应纳税所得额4900 ,就是说这4900元需要交纳个人所得税。
应纳税所得额是
指按照税法规定确定纳税人在一定期间所获得的所有应税收入减除在该纳税期间依法允许减除的各种支出后的余额,是计算所得税税额的计税依据。
全年应纳税所得额
不超过36000元的,适用3%税率,无速算扣除数应交...
业务招待费要交多少税?
答:
营业)收入的5‰。\x0d\x0a 2、业务招待费在会计上可以据实列支,在年终所得税汇算清缴时,对超出标准的业务招待费,做纳税调增。具体要交多少税,要看调整后的应纳税所得额来定。如果调整后
应纳税所得额为负数
,不交所得税;调整后,应纳税所得额为正数,按25%计算缴纳所得税。
递延
所得税
值
为负数
是什么意思?
答:
分类递延所得税,在会计科目上分为递延所得税负债和递延所得税资产。 字面理解,递延,就是将所得税递延到后期了。所以,既然是递延,就是时间性差异。永久性差异是不会递延的。 一般来说,按税法调整纳税申报表上有一个应交所得税额。该应交所得税是按税法中
应纳税所得额
计算的,其中包含了和会...
免税
所得为负数
时怎样在企业所得税
纳税
申报表中填列?
答:
但现在的企业所得税汇算清缴申报系统中免税所得项目无法填列
负数
,造成当期形成亏损的减征、免征所得额被当期应税项目所得抵补。若企业利润总额为-50万元,其中应税所得为50万元,免征所得为-100万元,则
应纳税所得额为
50万元。但由于在申报系统中纳税调整减少额中的免税项目所得无法填列
负值
(最小...
利润总
额为负数
怎么填企业
所得税
答:
利润总额可以填负数,"利润总额":填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额.本行数据与利润表列示的利润总额一致. 利润总
额为负数
时,加上调增
应纳税所得额
,减去调减应纳税所得额后如果还是负数,就可以不交企业所得税,如果是正数,就需要缴纳企业所得税. 企业所得税申报表...
本期利润
为负
需要确认递延
所得税
资产吗
答:
除非有确凿证据表明未来的亏损弥补期间可以产生足够的
应纳税所得额
,否则不能确认。一、即使本期利润
为负
也需要确认递延所得税资产。因为:1、《中华人民共和国企业所得税法》第十八条规定:“企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过五年”2、递延所得...
企业
所得税
汇算清缴怎么做会计分录
答:
贷:银行存款 3、跨年4月30日前汇算清缴,
全年应
交
所得税额
减去已预缴税额,正数是应补税额:借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应交企业所得税 4、缴纳年度汇算清应缴税款:借:应交税金--应交企业所得税 贷:银行存款 5、重新分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 6、...
本年利润表中净利润
是负数
,那么年度
所得
税报表中
纳税
调整后所得是不是...
答:
3、公益性捐赠:企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算
应纳税所得额
时扣除;超过部分,准予结转以后三年内扣除;4、补充养老保险,补充医疗保险:为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费、分别在不超过职工工资总额的5%标准内的部分,在计算应...
应交税费、应纳税额、
应纳税所得额
三个概念请举实例讲解
答:
应纳税所得额是
指按照税法规定确定纳税人在一定期间所获得的所有应税收入减除在该纳税期间依法允许减除的各种支出后的余额,是计算企业所得税税额的计税依据。《企业所得税法》规定的应纳税所得额是指企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除及允许弥补的以前年度亏损后的余额。企业...
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