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冲应付账款暂估分录
会计中的“
暂估
”应当如何入账
答:
举个例子,假设某公司购买了一批原材料,货物已经入库,但发票账单尚未收到。为了准确反映这批原材料的库存情况,该公司可以暂估入账。具体的
分录
为:借记原材料账户,贷记应付账款——
暂估应付账款
。待发票账单收到后,再进行相应的调整。需注意的是,暂估入账只是一种暂时的处理方式,待相关...
暂估
成本的做账方法
答:
暂估入库:借:原材料(暂估金额)贷:
应付账款暂估
/无票(XX供应商)(暂估金额)必须注意的是,因未取得增值税发票的,不能申报抵扣增值税进项税额。因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述
分录
中,暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。暂估回冲:按照规定,暂估入库要在次月月初红字冲回,但在实际工作...
应付账款
都得做
暂估分录
过渡吗?
答:
科目一般适用于采购材料
暂估
入库处理业务,即当材料已验收入库但未能及时取得发票等合法票据时,财务上先行按照入库单编制暂估入库的会计
分录
:借:原材料等相关会计科目 贷:
应付账款
-暂估 3、可见,提问者可先明确具体业务情形,再采取合理的会计处理方式;4、以上仅供参考,请予结合实际情况再做判断。
上一年度的
暂估
成本怎么做会计
分录
答:
上一年度的
暂估
成本怎么做会计
分录
答:跨年暂估成本肯定是涉及到以前年度损益调整的.其具体的做账如下:1、冲平暂估入账的凭证(红字)借:原材料贷:
应付账款
2、根据发票计入原材料借:原材料借:应交税费-增值税-进项税额贷:银行存款或应付账款3、将原材料转入上年的损益,借:以前年度损益调整贷:原材料4、...
其他
应付款
月末
暂估
怎么
分录
?
答:
收到商品、未支付货款、
暂估
入账,应该使用“
应付账款
”科目,不应该使用“其他
应付款
”科目:借:库存商品---暂估入账 贷:应付账款---XXX单位
“
暂估冲
红”是什么意思?
答:
因此,首先应当按照上述规定暂估入账,然后,与其他正常入库入账的库存商品一样,一并计算库存商品发出(包括说的销售出库)成本。编制会计
分录
为:借:主营业务成本贷:库存商品收到发票后的处理:次月初,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:借:库存商品 等贷:
应付账款
——
暂估款
取得发票后,编制...
暂估
入库的账务处理下个月怎么做账
答:
待收到发票账单后再按照实际金额记账。会计
分录
:借:原材料 贷:应付账款 再做,借:原材料 应交税金 贷:
应付账款 暂估
入库最多可以暂估多长时间?一般是一个月。暂估成本可以在账上挂一段时间,但是不能长期挂账,如果到了月末还未收到暂估入账的发票,则在下一个月初需赶紧冲回。
应付账款暂估
经常有余额如何处理
答:
货已收到,发票未到时付款时:借:预付账款(
应付账款
)XX公司贷:银行存款-**行货到发票未到按合同暂估入帐,如果是计划价可以按计划价借:原材料XX材料(计划价)或合同价贷:应付账款-暂估材料
款暂估
入
账分录
在发票到后一定要作反分录冲销,冲销时摘要要注明.红字回冲单冲销时作:借:原材料XX材料(计划...
采购发票还未到,但是采购商品已经销售出去怎么入账
答:
编制正式分录。(1)发票未到,则应该暂估
应付账款
,分录应为:借:原材料 贷:应付账款—
暂估款
(2)次月初,以红字原
账冲
回
暂估分录
,具体为:借:原材料(红字)贷:应付账款—暂估款(红字)(3)待取得发票时,编制正式分录:借:原材料 应交税费—应交增值税(进项税额)贷:应付账款 ...
暂估
入库如何做
分录
?如何冲红?
答:
进销应该是平衡的。售价应高于进价,或者厂家有返利。刚开始缴不着税,当累计毛利超过库存时,就交税了。3.
暂估
入库一般是防止期末出现库存负数,你们销的少,进的多,不需要估价入库。如果按你讲的暂估入库,月末就做:借:库存商品 贷:
应付账款
次月初红冲,用负数做和估价相同的
分录
。
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