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出口抵内销增值税怎么结转
出口增值税
加工企业是免
抵
退,抵 退是什么意思
答:
一般来说,“免、
抵
、退”是各有含义的:①、“免”是指生产企业
出口
自产货物免征生产销售环节的
增值税
;②、“抵”是指以本企业本期出口产品应退税额抵顶
内销
产品应纳税额。③、“退”是指按照上述过程确定的实际应退税额符合一定标准时,即生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳...
税费怎么
做账
答:
应交
增值税
=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-
出口抵
减
内销
产品应纳税额-减免税款+出口退税 会计分录如下:一、月底,进项税额大于销项税额,不进行账务处理,直接作为留
抵税
额;二、月底,销项税额大于进项税额:1、计算应交增值税:销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 2、
结转
:借...
收到
出口
退税时
如何
记账?
答:
在计提
出口
退税和收到出口退税这两块,应交税费-出口退税期末有余额表示了什么? 计提出口退税后,,月末最好把出口退税期末余额
结转
。 如:借:应交税费-应交
增值税
-出口退税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 收到出口代理公司的出口退税款如何做会计分录 1.按批准的应免
抵税
额、应退...
公司有
内销
和外销,请问内销部分的
增值税怎么
计算?
答:
你举得例子也太初学者了,不好分啊,为了明白,改一下好吗:外销1000,
内销
1200,进项1100 1、销项税:1200/1.17*0.17 2、进项税:1100/1.17*0.17 3、
出口
货物进项税额转出(假如退税率13%):1000*(17%-13%)4、期末
增值税
余额:销项税-(进项税额-进项税额转出)结论:期末增值税余额是...
出口
退税应退回税额,应
如何
计提科目如何处理?
答:
借:应收补贴款--出口退税 贷:应交税金--应交
增值税
(出口退税) 借:银行存款 贷:应收补贴款--出口退税 (生产性企业) 借:应交税金--应交增值税(
出口抵
减
内销
应纳税额) 贷:应交税金--应交增值税(出口退税) 出口退税系统:输错了报关单应如何处理 撤销汇总申报、撤销明细申报——修改,生成明细表、汇总表,还...
出口
退税会计分录 及税金问题
答:
\x0d\x0a进项转出=20000*(17%-13%)=800。既然没涉及,我就按照上面来解释:\x0d\x0a
出口
退税简单地说是退进项税额,因为出口免税,你买材料肯定有进项税额,如果是
内销
肯定有销项税额,那就要缴纳
增值税
,但是外销免税,就没有销项了,那么进项税额就会留
抵
,所以退税就退进项税额,也就是退留...
出口
货物免抵退税会计分录
怎么
写?
答:
出口
货物免、抵、退税的会计分录(1)出口货物免税,反映在账务处理上是出口销售时,无需贷记“应交税费——应交
增值税
(销项税额)”借:应收账款/银行存款贷:主营业务收入(2)出口货物
抵税
,是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予以退还的进项税额,抵顶
内销
货物的...
出口
视同
内销如何
申报
增值税
答:
出口视同
内销如何
申报
增值税出口
业务,指出口货物劳务、向境外销售跨境应税行为.对于出口业务执行视同内销征税政策的,归纳起来主要有两种类型:1、法定类征税(即取消退税率的货物)和惩罚性征税(即因违反政策规定改为征税的);2、原本享受退税或免税但满足不了退税或免税而改为征税的.应提供以下材料进行申报:...
算
出口
退税具体
怎么
算的啊?
答:
销售进口料应
抵
减退税额=销售进口料件金额×退税率-海关对进口料件实征
增值税
税额
出口
退税计算的关键是,正确确定出口货物的计税依据和退税率。对进料加工复出口货物的销售进口料件应抵减退税额,由于加工后的货物是分次出口的,核销期很长,很难具体确定哪一次出口货物该抵减多少退税额。因此,一般由主管出口退税的...
备考关注:
出口
视同
内销
会计和税务处理
答:
贷:应交税费——应交
增值税
——
出口
退税红字(假定为C)贷:应交税费——应交增值税(进项税额)转出——外销 红字(假定为D)且满足:C+D=“进项税额抵扣证明”中的“可抵扣税额”栏数值 外贸企业必须凭有关进项增值税专用发票或进货分批单向主管税务机关申请开具《外贸企业出口视同
内销
征税货物进项税额...
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