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原来已抵扣进项税汽车卖掉
...进项税:借:应交税金-应交增值税-待
抵扣进项税额
贷:应交税金-应交...
答:
借:应交税金-应交增值税-待
抵扣进项税额
贷:应交税金-应交增值税-进项税额——这两个是一个数据,一个算法。金额就是你
原来已
记账没认证的增值税专用发票在本期的认证额度。借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税金-应交增值税-未交增值税 ——这个就是应交增值税的各末机明细...
对方发票税率开错,重开后账务该怎么处理?
答:
所谓增值税
进项税额
转出是将那些按税法规定不能
抵扣
,但购进时已作抵扣的进项税额如数转出,在数额上是一进一出,进出相等。而视同销售是指企业对某项业务未做销售处理,但按税法规定应视同销售交纳相关税费,需计算交纳增值税销项税额。二者的区别主要在于:进项税额转出仅仅是将
原
计入进项税额中不能抵扣...
农产品收购发票
抵扣
11%之后再加计扣除抵扣2%是怎么回事?如何做账?公司...
答:
根据最新税法规定:纳税人将购进的农产品用于生产销售或委托受托加工17%税率货物时,准予加计扣除进项税额,即按13%
抵扣进项税
。借:
原
材料—X原木 应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款 领用时:借:生产成本 应交税费—应交增值税—进项税额(农产品加计扣除)[加计扣除2%部分 贷:原材料—X...
固定资产转让帐务处理
答:
固定资产转移的处理:1、土地、房屋及建筑物、运输设备、机器设备、其他设备等固定资产,在公司内相互拨转时应由移出部门填写“固定资产移转单”。2、移转单一式四联,会管理部门签章后,送移入部门签认(管理部门不同时,要加印一联会移入管理部门同时签认),第一联送管理部门(管理部门不同者,复印...
增值
税
专用发票如果是复印件可不可以
抵扣
答:
增值税专用发票购买空调,当然可以抵扣!对于增值税一般纳税人来说,符合增值税暂行条例等有相关规定,可以抵扣。新会计准则,规定购买固定资产,取得增值税专用发票
进项税
,一般都可以抵扣。不过有下面几种例外:1、房屋建筑物等不动产,不允许纳入增值
税抵扣
范围 2、小
汽车
、摩托车和游艇也不纳入增值税改革...
急!!!...
答:
二、增值税一般纳税人购进货物或应税劳务,其进项税额申报抵扣的时间,按以下规定执行。(一)工业生产企业购进货物(包括外购货物所支付的运输费用),必须在购进的货物
已经
验收入库后,才能申报
抵扣进项税额
,对货物尚未到达企业或尚未验收入库的,其进项税额不得作为纳税人当期进项税额予以抵扣。(二)商业...
进项税额
转出是什么意思?
答:
进项税额
转出就是企业购进的货物发生非常损失,以及将购进货物改变用途时,税务局不让那些
已经
记入"应交税费-应交增值税-进项税额"科目的借方数额进行
抵扣
。通过借记有关科目,贷记"应交税费-应交增值税-进项税额转出"科目,加大"应交税费"科目的贷方数额达到不让抵扣的效果。购进货物或应税劳务非正常损失...
待
抵扣进项税额
答:
因为第三步,原来取得专票的时候已经全额按照100%抵扣了,这次领取水泥用于厂房建设,实行分期抵扣,需要把
原来已经
多抵扣过的40%先转出,计入待
抵扣进项税
,这样就相当于先实际抵扣了60%。第五步,是当期为建厂房刚发生的费用,取得专票,先分期抵扣60%记进项税,另40%记待抵扣进项税科目。明白了吧。
交通运输业
进项税额
到底是按11%还是7%
抵扣
答:
第二十二条下列
进项税额
准予从销项税额中
抵扣
:(一)从销售方或者提供方取得的增值税专用发票(含货物运输业增值税专用发票、税控机动车销售统一发票,下同)上注明的增值税额。第二十四条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于适用简易计税方法计税项目、非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利...
对方开给我们的增值税发票 我们还未认证不见了怎么办
答:
2、如果丢失前未认证的,这种情况的增值税发票丢失怎么办。购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关认证。认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管税务机关同意后,可作为增值
进项税额
的
抵扣
凭证。3、一般...
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