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取得购进发票怎么做账
不能抵扣专票
如何做账
答:
不能抵扣专票
如何做账
1、不能抵扣的增值税专用
发票
,发票票面上的价税合计金额计入相应的成本或费用当中.比如:(1)食堂
购入
固定资产(用于福利的不能抵扣)价税合计117000 借:固定资产117000 贷:银行存款117000 (2)给职工发纸巾2340 借:管理费用--职工福利费2340(价税合计)贷:银行存款2340 2、以下...
超市会计开业要
怎么做账
答:
一、主营业务核算 1、商品
购进
时,由
采购
人员根据购货
发票
填制商品验收单(入库单),商品验收单(入库单)要有超市负责人、商品验收人、采购人、微机录入人、主管会计签字,进货单金额应与微机录入单进金额一致,出纳根据手续完备的原始单据予以付款并填制
记账
凭证,会计分录:借:库存商品(验收单售价合计...
收到工程
发票怎么做账
?
答:
关于分包工程入账分录列示 一、
开票
与发包公司结算:借:应收账款-**公司 或 预收账款-**公司 贷:主营业务收入(或 工程结算收入)二、收到工程款:借:银行存款 贷:应收账款-**公司 (或 预收账款-**公司)
购入
预付卡,
取得
“不征税”的
发票
,
怎么做账
答:
会计分录:借:预付账款 贷:银行存款 收到
发票
时:借:**费用 应交税费-应交增值税(进项税)贷:预付账款
收到劳务费
发票怎么做账
答:
1、如果对方提供了劳务
发票
,可以根据发票直接入帐。提供劳务发票,不用做个人所得税明细申报。借:相关成本费用科目 贷:银行存款(或现金)2、如果对方不能提供劳务发票,单位要代扣代缴个人所得税,同时,要进行个人所得税明细申报。借:相关成本费用科目 贷:应交税金--个人所得税 贷:银行存款(或...
支出没有
发票怎么做账
答:
1、企业发生支出未
取得
对应
发票
时,会计分录为:借:应收账款——公司名称(或其他应收款等科目)贷:银行存款2、企业取得对应的发票后,会计分录为:借:管理费用等(根据款项所属部门计入相关科目)应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应收账款——公司名称(或其他应收款等科目)企业发生支出,在...
未收
发票怎么做账
?
答:
企业在未收到发票的情况下,应该暂估应付账款,次月初,以红字冲回暂估分录,待
取得发票
时,编制正式分录。以
购进
原材料为例,具体的步骤如下:(1)发票未到,则应该暂估应付账款,分录应为:借:原材料 贷:应付账款—暂估款 (2)次月初,以红字原账冲回暂估分录,具体为:借:原材料(红字)贷...
发票
日期滞后,
如何做账
?
答:
2、第一个问题,通常在货物验收入库时进行估价处理,可借记库存商品(或原材料),贷记应付账款,在
取得发票
确认实际价款时再借记应付账款,贷记银行存款等科目。如属于跨年度情形的,通常在次年企业所得税汇算清缴工作结束前应取得相应发票并作会计处理,否则所涉
采购
成本应予调整应纳税所得额;第二个...
收到审计
发票
未付款
怎么做账
答:
收到审计发票未付款
怎么做账
借:管理费用贷:应付账款未
取得发票
也未付款的成本也可以税前扣除吗是不是未取得发票也未付款的成本,就不能税前扣除了呢?现举例与各位学员探讨.案例:2019年12月10日,吉祥公司从如意公司
购买
货物一批,不含增值税价1000万元,合同约定账期为30天,未取得发票.同年12月24日,吉祥...
企业自行建造生产用固定资产,领用
购进
原材料的进项税该
怎么做账
?
答:
1、
购
建机器设备等生产经营用固定资产领用原材料,进项税额不需要转出计入在建工程 借:在建工程 贷:原材料 2、购建办公楼等不动产领用原材料,应将进项税额转入在建工程 借:在建工程 贷:原材料 应交税费——应交增值税(进项税额转出)3、购建机器设备等生产经营用固定资产领用本企业生产的...
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