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增值税抵免额要交所得税吗
增值税
与企业
所得税
的区别
答:
增值税
与企业
所得税
的区别主要在以下三个方面:1、含义:增值税是以商品生产流通环节或提供劳务的
增值额
为计税依据而征收的一种流转税。所得税分企业所得税和个人所得税,企业所得税是对企业生产经营所得和其他所得征收的一种税。2、税率:增值税:一般纳税人销售或进口货物税率有17%和13%,提供...
境外收入
要交
个人
所得税吗
答:
1、我国公民在境外的收入也是
要缴纳
个人
所得税
的,但是如果收入已经在境外缴纳过个人所得税,是可以抵免个人所得税的,但
抵免额
不得超过该纳税人境外所得依照本法规定计算的应纳
税额
.2、根据《中华人民共和国个人所得税法》第一条在中国境内有住所,或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百...
请问应纳
税额
和应交
增值税
分别是什么,能不能举例说一下,谢谢了_百度知 ...
答:
比如本月销售100万,销项为17万,收到对方给开具的
增值税
发票50万,可抵扣进项为8.5万,销项减去进项,这样下月就
需缴纳
8.5万的增值税,这就是应交增值税。应纳税额是指企业按照税法的规定,经过计算得出的应向税务机关缴纳的
所得税
金额。应纳税额等于应纳税所得额乘以适用税率减减免税额减
抵免税额
...
购买的节能节水设备认证抵扣了
增值税
,在
所得税
汇算时就不能做
抵
免税了...
答:
节能节水设备(当然要符合《节能节水专用设备企业
所得税
优惠目录》规定的设备)投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免,当年不足抵免的,可以再以后5个纳税年度结转抵免。如果你公司符合《目录》规定的设备,可以
抵免税额
,但只是投资额的10%,而不是全部。如:当年计算的应纳企业所得税为200万...
2022年4月以后企业
所得税
是含税价还是不含税价
答:
企业
所得税
为不含税价。销售收入直接进入利润,价税分离后的
增值税
不参与所得税计算,一般同一笔产品销售业务的增值税销售收入应与所得税收入一致。企业所得税是指对企业的各项收入所得征收的税。企业的应纳税所得额乘以适用税率,减除依照本法关于税收优惠的规定减免和
抵免
的
税额
后的余额,为应纳税额...
购买金税盘
抵免
税款到底怎么做账务处理
答:
借:应
交税费
——应交
增值税
(减免税款)贷:递延收益 ③按期计提折旧 借:管理费用 贷:累计折旧 同时:借:递延收益 贷:管理费用 2、技术维护费:一般纳税人:企业发生技术维护费,按实际支付或应付的金额,借:管理费用等 贷:银行存款等 按规定抵减的增值税应纳
税额
,借:应交税费——应交...
购进环保设备投资
抵免额
含
增值税吗
答:
购进环保设备投资抵免,不含
增值税
。《中华人民共和国企业
所得税
法实施条例》第一百条企业所得税法第三十四条所称
税额抵免
,是指企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》;《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安...
应
交所得税
的计算公式
答:
应
交所得税额
=应纳税所得额×适用税率-减
免税额
-允许
抵免
的税额 应纳税所得额是企业所得税的计税依据,准确计算应纳税所得额是正确计算应交所得税的前提。根据现行企业所得税纳税申报办法,企业应在会计利润总额的基础上,加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”(应纳税所得额)。会计与税法的...
免税
的会计分录怎么做
答:
你说的是小规模2w以下的
免税
收入吗?如果是那个的话直接不用计提的。借:货币资金 贷:主营业务收入 免税一般都是不用计提的。直接不要做。
稽查补交的
增值税
会计上应该如何处理
答:
法律依据:《国家税务总局关于
增值税
一般纳税人发生偷税行为如何确定偷税数额和补税罚款的通知》(国税发[1998]66号)第二条规定:关于税款的补征:偷税款的补征入库,应当视纳税人不同情况处理。应纳税额=应纳税
所得额
× 适用税率 - 减免税额 -
抵免税额
=(收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - ...
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