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处置固定资产的所得税处理
固定资产处置
营业外支出扣
所得税
吗
答:
固定资产处置
营业外支出扣
所得税
吗固定资产清理形成的营业外收入及营业外支出,所得税汇算时不需要调增,这是正常的损失.企业出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损,应当将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益.固定资产处置一般通过"固定资产清理"科目进行核算.企业因出售、转让、报废或...
固定资产
清理涉及的税金
答:
增值税;城建税、教育附加、地方教育附加等地方税费;印花税;企业
所得税
(如果有所得税的话)不动产缴纳:增值税;城建税、教育附加、地方教育附加等地方税费;印花税;企业所得税(如果有所得税的话);土地增值税(如果有增值税的话)
固定资产处置
发生的税费应该做为固定资产清理进行账务
处理
,...
处置固定资产
时,计税价格高于会计收入,
所得税
怎么纳税调整
答:
1、首先会计核算与税务
处理
存在差异是很正常的,对于
税
会差异按规定进行纳税调整即可。2、其次
固定资产处置
时,处置收入大于固定资产账面余额就会产生会计上的处置收益(资产处置损益),固定资产处置收入小于固定资产计税基础就会出现“资产损失”,按规定可以在税前扣除。3、最后对于这种情况,最容易出现的是...
处置固定资产的
取得收入需要缴纳企业
所得税
吗?
答:
处置固定资产的
取得收入需要缴纳企业
所得税
。 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》 第一条 在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务(以下简称劳务),销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税人,应当依照本条例缴纳增值税。 第二条 增值
税税
率:(三)纳税人...
去年未提折旧今年
固定资产
出售的帐务
处理
及
所得税
怎么交
答:
先转入清理 借:
固定资产
清理 累计折旧 贷:固定资产 发生清理费用:借:固定资产清理 贷:银行存款等 出售时:借:银行存款 贷:固定资产清理 结转出售所得:借:固定资产清理 贷:营业外收入 如果是损失,则:借:营业外支出 贷:固定资产清理 将营业外收入或营业外支出并入当期损益计算
所得税
...
固定资产
清理
的所得税
问题
答:
所以,涉及
固定资产
清理不涉及所得税调整问题,只有固定资产计提折旧时才涉及纳税调整问题。一般的教材会把固定资产清理从连续的会计反映独立出来,违背了会计的持续经营原则。在会计学上(纯属无稽之谈),该项资产变卖
的所得税处理
为:应纳税所得额(或亏损)=变卖收入-相关税费-会计已提折旧 ...
固定资产处置
收益是否要缴纳
所得税
答:
处置固定资产的
收益计入
资产处置
收益科目核算,这个是需要计入利润表利润总额核算,是需要缴纳企业
所得税
的。
公司的
固定资产
提足折旧后,税法规定如何
处理
?
答:
公司的
固定资产
提足折旧后,如果需要
处置
,则:1、报废
处理
的净损失,计入营业外支出,
所得税
申报时以清单形式报税务备案;2、报废处理有收入,收入先交增值税及相关附加税等,在进行损益核算 a、若是小规模纳税人,或增值税一般纳税人在购买该固定资产时没有抵扣进项税的,增值
税税
额为收入除以1.03%...
固定资产处置的
会计与税务
处理
流程是怎样的
答:
营业外收入——
处置
非流动资产收益 10000 ——债务重组利得 10000 纳税分析:由于新准则采用了等同于税法上的使用的销售价格——“公允价值”,并将债务人债务重组收益计入了“利得”——“营业外收入”账户,不再像旧准则一样计入“资本公积”账户,这样,新准则下以
固定资产
抵债,在
所得税
方面不再...
出售已计提完折旧,无残值的
固定资产
如何
处理
分录,还有
所得税
答:
贷:
固定资产
10000 营业外收入 400 银行存款 100 2、关于此项业务
的所得税
,不会单独有一笔分录,企业所得税的纳税方法是按年计征,分月或分季预缴,年终汇算清缴,多退少补。所以企业所得税的计算是汇总
处理
的,没有单独的针对某一笔具体业务的会计分录。当然,没有分录,不过你要是闲...
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